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奥克股份:2016年年度审计报告

  原题目:奥克股份:2016年年度审计报告

  辽宁奥克募化学股份拥有限公司 审 计 报 告 瑞华审字[2017]48280010 号 目 录 壹、 审计报告 1 二、 已审财政报表 1、 侵犯资产拉亏空表 3 2、 侵犯盈利表 5 3、 侵犯即兴金流动量表 6 4、 侵犯股东方权利变募化表 7 5、 资产拉亏空表 8 6、 盈利表 10 7、 即兴金流动量表 11 8、 股东方权利变募化表 12 9、 财政报表脚注 13 畅通信地址:北边京市东方城区永定门正西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场正西塔 5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码(Post Code):100077 电话(Tel):+86(10)88095588 传真(Fax):+86(10)88091190 审 计 报 告 瑞华审字[2017]48280010 号 辽宁奥克募化学股份拥有限公司所拥有股东方: 我们审计了后附的辽宁奥克募化学股份拥有限公司(以下信称“奥克股份公司”)的 财政报表,带拥有 2016 年 12 月 31 日侵犯及公司的资产拉亏空表,2016 年度侵犯及 公司的盈利表、侵犯及公司的即兴金流动量表和侵犯及公司的股东方权利变募化表以及财政 报表脚注。 壹、办层对财政报表的责 编制和公允列报财政报表是奥克股份公司办层的责。此雕刻种责带拥有:(1) 依照企业会计师绳墨的规则编制财政报表,并使其完成公允反应;(2)设计、实行和 维养护必要的外面部把持,以使财政报表不存放在鉴于干弊或错误招致的严重错报。 二、报户口会计师师的责 我们的责是在实行审计工干的基础上对财政报表发表发出产审计意见。我们依照中 国报户口会计师师审计绳墨的规则实行了审计工干。中国报户口会计师师审计绳墨要寻求我们 信守中国报户口会计师师事业操守守则,方案和实行审计工干以对财政报表能否不存放在 严重错报获取靠边保障。 审计工干触及实施审计以次,以获取拥关于财政报表金额和说出的审计证据。选 择的审计以次取决于报户口会计师师的判佩,带拥有对鉴于干弊或错误招致的财政报表重 父亲错报风险的评价。在终止风险评价时,报户口会计师师考虑与财政报表编制和公允列 报相干的外面部把持,以设计恰当的审计以次,但目的并匪对外面部把持的拥有效性发表发出产 意见。审计工干还带拥有评价办层选用会计师政策的恰当性和干出产会计师估计的靠边性, 以及评价财政报表的尽体列报。 我们置信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表发出产审计意见供了基础。 叁、审计意见 我们认为,上述财政报表在所拥有严重方面依照企业会计师绳墨的规则编制,公允 反应了奥克股份公司 2016 年 12 月 31 日侵犯及公司的财政情景以及 2016 年度合 并及公司的经纪效实和即兴金流动量。 瑞华会计师师事政所(特殊普畅通合伙) 中国报户口会计师师: 聂勇 中国北边京 中国报户口会计师师: 高东方红 二〇壹七年四月二什壹日 侵犯资产拉亏空表 2016 年 12 月 31 日 编制单位:辽宁奥克募化学股份拥有限公司 单位:元 币种:人民币 项 目 注释 期末了余额 期初余额 活触动资产: 钱币资产 1 759,720,612.06 431,158,376.84 以公允价计量且其变募化计入当期损更加 2 227,842.48 - 的金融资产 衍生金融资产 - - 应收票据 3 777,221,842.08 442,444,430.55 应收账款 4 592,861,635.04 606,293,459.32 预付款 5 80,862,980.66 106,705,095.17 应收儿利 6 1,652.78 120,467.65 应收股利 - - 其他应收款 7 2,707,227.48 1,588,011.94 存放货 8 293,320,242.40 327,464,671.41 瓜分为持拥有待特价而沽的资产 - - 壹年内届期的匪活触动资产 - - 其他活触动资产 9 105,798,279.37 171,452,028.76 活触动资产算计 2,612,722,314.35 2,087,226,541.64 匪活触动资产: 却供出产特价而沽金融资产 10 4,243,387.15 800,000.00 持拥有到届期投资 - - 临时应收款 - - 临时产权投资 11 222,597,877.92 210,350,227.94 投资性房地产 - - 永恒资产 12 1,926,163,802.84 2,090,331,490.34 在建工程 13 33,502,523.31 89,574,932.95 工程物质 14 1,961,811.66 2,091,135.98 永恒资产清算 - - 消费性生物质产 - - 油气资产 - - 拥有形资产 15 287,877,044.66 286,290,740.74 开辟顶出产 - - 商誉 - - 长收听候摊费 16 164,623,590.23 187,822,250.83 面提交延所得税资产 17 29,427,923.11 3,681,303.44 其他匪活触动资产 18 39,009,800.21 27,031,130.50 匪活触动资产算计 2,709,407,761.09 2,897,973,212.72 资产一共 5,322,130,075.44 4,985,199,754.36 侵犯资产拉亏空表(续) 2016 年 12 月 31 日 编制单位:辽宁奥克募化学股份拥有限公司 单位:元 币种:人名币 项 目 注释 期末了余额 期初余额 活触动拉亏空: 短期借款 19 663,234,425.17 389,258,911.90 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金 20 766,621.52 - 融拉亏空 衍生金融拉亏空 - - 应付票据 21 138,320,229.00 102,137,151.08 应付账款 22 686,240,295.73 586,950,534.41 预收款 23 79,251,771.12 55,045,097.46 应付员工薪酬 24 12,479,281.73 13,277,458.24 应交税费 25 33,783,832.56 2,379,295.68 应付儿利 26 4,933,052.20 4,096,882.70 应付股利 - - 其他应付款 27 89,683,805.78 67,812,404.16 瓜分为持拥有待特价而沽的拉亏空 - - 壹年内届期的匪活触动拉亏空 28 145,000,000.00 205,000,000.00 其他活触动拉亏空 29 10,456,810.34 6,101,102.55 活触动拉亏空算计 1,864,150,125.15 1,432,058,838.18 匪活触动拉亏空: 临时借款 30 500,000,000.00 631,501,055.00 应付债券 - - 临时应付款 - - 临时应付员工薪酬 - - 专项应付款 - - 估计拉亏空 - - 面提交延进款 31 96,030,173.32 87,532,599.29 面提交延所得税拉亏空 - - 其他匪活触动拉亏空 - - 匪活触动拉亏空算计 596,030,173.32 719,033,654.29 拉亏空算计 2,460,180,298.47 2,151,092,492.47 股东方权利: 股本 32 673,920,000.00 673,920,000.00 本钱公积 33 1,696,267,731.27 1,696,335,129.95 减:库存放股 - - 其他概括进款 34 - 293.13 专项储藏 35 13,740,392.66 6,394,873.64 载余公积 36 61,571,287.93 61,571,287.93 不分派盈利 37 220,268,310.32 177,628,495.98 归属于母亲公司股东方权利算计 2,665,767,722.18 2,615,850,080.63 微少半股东方权利 196,182,054.79 218,257,181.26 股东方权利算计 2,861,949,776.97 2,834,107,261.89 拉亏空和股东方权利一共 5,322,130,075.44 4,985,199,754.36 法定代理人: 丹建民 会计师机构担负人: 张超 掌管会计师工干担负人:张超 侵犯盈利表 2016 年度 编制单位:辽宁奥克募化学股份拥有限公司 单位:元 币种:人名币 项 目 注释 本期突发额 上期突发额 壹、营业尽顶出产 4,347,120,627.45 2,965,318,841.36 就中:营业顶出产 38 4,347,120,627.45 2,965,318,841.36 二、营业尽本钱 4,383,384,666.49 3,194,772,931.03 就中:营业本钱 38 3,928,913,915.40 2,826,606,100.12 税金及附加以 39 13,475,789.10 2,673,977.75 销特价而沽费 40 90,013,326.42 86,652,916.38 办费 41 98,884,102.39 118,970,022.59 财政费 42 105,333,881.72 98,588,598.86 资产减值损违反 43 146,763,651.46 61,281,315.33 加以:公允价变募化进款(损违反以“-”号堵列) 44 -538,779.04 - 投资进款(损违反以“-”号堵列) 45 21,136,338.24 1,935,386.51 就中:楹联营企业和合营企业的投资进款 12,315,048.66 1,389,200.02 叁、营业盈利(载余以“-”号堵列) -15,666,479.84 -227,518,703.16 加以:营业外面顶出产 46 40,623,430.19 18,251,307.66 就中:匪活触动资产处理利得 202,551.23 - 减:营业外面顶出产 47 559,699.70 764,966.41 就中:匪活触动资产处理损违反 171,031.26 78,500.00 四、盈利尽和(载余尽和以“-”号堵列) 24,397,250.65 -210,032,361.91 减:所得税费 48 -19,039,149.50 20,616,996.97 五、净盈利(净载余以“-”号堵列) 43,436,400.15 -230,649,358.88 归属于母亲公司股东方的净盈利 76,335,814.34 -210,169,473.91 微少半股东方损更加 -32,899,414.19 -20,479,884.97 六、其他概括进款的税后净额 49 -293.13 293.13 归属母亲公司股东方的其他概括进款的税后净额 -293.13 293.13 (壹)以后不能重分类进损更加的其他概括进款 - - 1、重行计量设定讨巧方案净拉亏空或净资产的变募化 - - 2、权利法下在被投资单位不能重分类进损更加的其他概括 - - 进款中享拥局部份额 (二)以后将重分类进损更加的其他概括进款 -293.13 293.13 1、权利法下在被投资单位以后将重分类进损更加的其他综 - - 合进款中享拥局部份额 2、却供出产特价而沽金融资产公允价变募化损更加 - - 3、持拥有到届期投资重分类为却供出产特价而沽金融资产损更加 - - 4、即兴金流动量套期损更加的拥有效片断 - - 5、外面币财政报表折算差额 -293.13 293.13 6、其他 - - 归属于微少半股东方的其他概括进款的税后净额 - - 七、概括进款尽和 43,436,107.02 -230,649,065.75 归属于母亲公司股东方的概括进款尽和 76,335,521.21 -210,169,180.78 归属于微少半股东方的概括进款尽和 -32,899,414.19 -20,479,884.97 八、每股进款: - - (壹)根本每股进款 0.11 -0.31 (二)稀释每股进款 0.11 -0.31 法定代理人: 丹建民 会计师机构担负人: 张超 掌管会计师工干担负人:张超 侵犯即兴金流动量表 2016 年度 编制单位:辽宁奥克募化学股份拥有限公司 单位:元 币种:人民币 项 目 注释 本期突发额 上期突发额 壹、经纪活触动产生的即兴金流动量: 销特价而沽商品、供劳动政收到的即兴金 3,007,490,855.64 2,698,687,407.22 收到的税费返还 1,530,776.54 2,104,544.74 收到其他与经纪活触动拥关于的即兴金 50(1) 42,020,991.49 18,077,755.46 经纪活触动即兴金流动入小计 3,051,042,623.67 2,718,869,707.42 购置商品、接受劳动政顶付的即兴金 2,643,105,626.15 2,527,916,248.46 顶付给员工以及为员工顶付的即兴金 104,540,268.29 94,354,285.97 顶付的各项税费 40,065,988.29 45,848,137.07 顶付其他与经纪活触动拥关于的即兴金 50(2) 47,005,781.00 49,551,469.35 经纪活触动即兴金流动出产小计 2,834,717,663.73 2,717,670,140.85 经纪活触动产生的即兴金流动量净额 216,324,959.94 1,199,566.57 二、投资活触动产生的即兴金流动量: 收回投资收到的即兴金 - - 得到投资进款收到的即兴金 6,966,145.71 546,186.49 处理永恒资产、拥有形资产和其他临时资产收 314,609.03 22,129.21 回的即兴金净额 处理儿分店及其他营业单位收到的即兴金净额 5,378,556.47 - 收到其他与投资活触动拥关于的即兴金 50(3) 106,431,253.60 173,319,966.70 投资活触动即兴金流动入小计 119,090,564.81 173,888,282.40 购建永恒资产、拥有形资产和其他临时资产顶 付的即兴金 75,571,876.37 163,341,569.68 投资顶付的即兴金 4,243,387.15 130,000,000.00 得到儿分店及其他营业单位顶付的即兴金净额 - 顶付其他与投资活触动拥关于的即兴金 50(4) 117,453,930.79 121,000,000.00 投资活触动即兴金流动出产小计 197,269,194.31 414,341,569.68 投资活触动产生的即兴金流动量净额 -78,178,629.50 -240,453,287.28 叁、筹资活触动产生的即兴金流动量: 吸取投资收到的即兴金 10,400,000.00 12,000,000.00 就中:儿分店吸取微少半股东方投资收到的即兴金 10,400,000.00 12,000,000.00 得到借款收到的即兴金 1,535,218,354.31 1,232,870,295.20 发行债券收到的即兴金 - 收到其他与筹资活触动拥关于的即兴金 50(5) 21,750,000.00 1,000,000.00 筹资活触动即兴金流动入小计 1,567,368,354.31 1,245,870,295.20 发顶帐政顶付的即兴金 1,466,886,929.20 1,107,532,329.53 分派股利、盈利或偿付儿利顶付的即兴金 94,149,719.93 122,805,110.20 就中:儿分店顶付给微少半股东方的股利、盈利 - 顶付其他与筹资活触动拥关于的即兴金 - 筹资活触动即兴金流动出产小计 1,561,036,649.13 1,230,337,439.73 筹资活触动产生的即兴金流动量净额 6,331,705.18 15,532,855.47 四、汇比值变募化对即兴金及即兴金等价物的影响 878.26 -1,468,348.52 五、即兴金及即兴金等价物净添加以额 144,478,913.88 -225,189,213.76 加以:期初即兴金及即兴金等价物余额 248,475,400.86 473,664,614.62 六、期末了即兴金及即兴金等价物余额 392,954,314.74 248,475,400.86 法定代理人:丹建民 会计师机构担负人: 张超 掌管会计师工干担负人:张超 侵犯股东方权利变募化表 2016年度 编制单位:辽宁奥克募化学股份拥有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 上期 归属于母亲公司股东方的股东方权利 归属于母亲公司股东方的股东方权利 项 目 微少半股东方权利 股东方权利算计 微少半股东方权利 股东方权利算计 其他概括 其他概括 股本 本钱公积 专项储藏 载余公积 不分派盈利 股本 本钱公积 专项储藏 载余公积 不分派盈利 进款 进款 壹、去年岁末了余额 673,920,000.00 1,696,335,129.95 293.13 6,394,873.64 61,571,287.93 177,628,495.98 218,257,181.26 2,834,107,261.89 336,960,000.00 2,037,334,612.97 - 2,615,943.83 61,571,287.93 438,341,969.89 226,316,673.79 3,103,140,488.41 加以:会计师政策变卦 - - - - - - - - - - - - - - - - 初期疏违反修改 - - - - - - - - - - - - - - - - 相畅通把持下企业侵犯 - - - - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - - - - 二、当年年底余额 673,920,000.00 1,696,335,129.95 293.13 6,394,873.64 61,571,287.93 177,628,495.98 218,257,181.26 2,834,107,261.89 336,960,000.00 2,037,334,612.97 - 2,615,943.83 61,571,287.93 438,341,969.89 226,316,673.79 3,103,140,488.41 叁、本期增减变募化金额(增添以以“-”号堵列) - -67,398.68 -293.13 7,345,519.02 - 42,639,814.34 -22,075,126.47 27,842,515.08 336,960,000.00 -340,999,483.02 293.13 3,778,929.81 - -260,713,473.91 -8,059,492.53 -269,033,226.52 (壹)概括进款尽和 - - -293.13 - - 76,335,814.34 -32,899,414.19 43,436,107.02 - - 293.13 - - -210,169,473.91 -20,479,884.97 -230,649,065.75 (二)股东方参加和增添以本钱 - - - - - - 10,400,000.00 10,400,000.00 - -4,077,800.00 - - - - 12,000,000.00 7,922,200.00 1、股东方参加的普畅通股 - - - - - - 10,400,000.00 10,400,000.00 - - - - - - 12,000,000.00 12,000,000.00 2、其他权利器持拥有者参加本钱 - - - - - - - - - - - - - - - - 3、股份顶付计入股东方权利的金额 - - - - - - - - - -4,077,800.00 - - - - - -4,077,800.00 4、其他 - - - - - - - - - - - - - - - - (叁)盈利分派 - - - - - -33,696,000.00 - -33,696,000.00 - - - - - -50,544,000.00 - -50,544,000.00 1、提载余公积 - - - - - - - - - - - - - - - - 2、提普透风险预备 - - - - - - - - - - - - - - - - 3、对股东方的分派 - - - - - -33,696,000.00 - -33,696,000.00 - - - - - -50,544,000.00 - -50,544,000.00 4、其他 - - - - - - - - - - - - - - - - (四)股东方权利外面部结转 - - - - - - - - 336,960,000.00 -336,960,000.00 - - - - - - 1、本钱公积转增本钱(或股本) - - - - - - - - 336,960,000.00 -336,960,000.00 - - - - - - 2、载余公积转增本钱(或股本) - - - - - - - - - - - - - - - - 3、载余公积补养偿载余 - - - - - - - - - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - - - - - - - - - (五)专项储藏 - - - 7,358,303.78 - - 424,287.72 7,782,591.50 - - - 3,778,929.81 - - 420,392.44 4,199,322.25 1、本期提 - - - 9,501,750.08 - - 558,837.65 10,060,587.73 - - - 5,642,484.50 - - 485,373.37 6,127,857.87 2、本期运用 - - - 2,143,446.30 - - 134,549.93 2,277,996.23 - - - 1,863,554.69 - - 64,980.93 1,928,535.62 (六)其他 - -67,398.68 - -12,784.76 - - - -80,183.44 - 38,316.98 - - - - - 38,316.98 四、本期期末了余额 673,920,000.00 1,696,267,731.27 - 13,740,392.66 61,571,287.93 220,268,310.32 196,182,054.79 2,861,949,776.97 673,920,000.00 1,696,335,129.95 293.13 6,394,873.64 61,571,287.93 177,628,495.98 218,257,181.26 2,834,107,261.89 资产拉亏空表 2016 年 12 月 31 日 单位:元 币种: 编制单位:辽宁奥克募化学股份拥有限公司 人民币 项 目 注释 期末了余额 期初余额 活触动资产: 钱币资产 95,975,189.31 119,149,311.26 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 97,840,120.45 85,339,414.27 应收账款 1 236,735,750.17 187,790,850.27 预付款 16,174,171.38 62,813,754.96 应收儿利 - - 应收股利 - 16,975,459.47 其他应收款 2 253,189,067.88 138,727,961.91 存放货 20,485,459.05 28,373,175.50 瓜分为持拥有待特价而沽的资产 - - 壹年内届期的匪活触动资产 - - 其他活触动资产 45,350,963.11 37,309,273.28 活触动资产算计 765,750,721.35 676,479,200.92 匪活触动资产: 却供出产特价而沽金融资产 4,243,387.15 - 持拥有到届期投资 - - 临时应收款 - - 临时产权投资 3 1,865,091,757.18 1,901,452,809.36 投资性房地产 - - 永恒资产 105,238,207.27 112,492,072.95 在建工程 2,337,962.96 1,394,726.10 工程物质 - - 永恒资产清算 - - 消费性生物质产 - - 油气资产 - - 拥有形资产 21,978,230.63 22,565,239.90 开辟顶出产 - - 商誉 - - 长收听候摊费 - - 面提交延所得税资产 14,798,588.83 - 其他匪活触动资产 - - 匪活触动资产算计 2,013,688,134.02 2,037,904,848.31 资产一共 2,779,438,855.37 2,714,384,049.23 资产拉亏空表(续) 2016 年 12 月 31 日 编制单位:辽宁奥克募化学股份拥有限公司 单位:元 币种:人民币 项 目 注释 期末了余额 期初余额 活触动拉亏空: 短期借款 100,000,000.00 110,000,000.00 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融拉亏空 - - 衍生金融拉亏空 - - 应付票据 78,601,568.00 36,000,000.00 应付账款 34,166,543.35 14,070,477.85 预收款 3,276,207.00 7,279,873.01 应付员工薪酬 1,671,483.96 2,718,202.13 应交税费 691,122.13 425,590.27 应付儿利 - 140,166.67 应付股利 - - 其他应付款 67,374,726.26 2,638,473.45 瓜分为持拥有待特价而沽的拉亏空 - - 壹年内届期的匪活触动拉亏空 - - 其他活触动拉亏空 3,057,294.35 3,057,294.35 活触动拉亏空算计 288,838,945.05 176,330,077.73 匪活触动拉亏空: 临时借款 - - 应付债券 - - 临时应付款 - - 临时应付员工薪酬 - - 专项应付款 - - 估计拉亏空 - - 面提交延进款 12,300,832.14 13,772,190.12 面提交延所得税拉亏空 - - 其他匪活触动拉亏空 - - 匪活触动拉亏空算计 12,300,832.14 13,772,190.12 拉亏空算计 301,139,777.19 190,102,267.85 股东方权利: 股本 673,920,000.00 673,920,000.00 本钱公积 1,692,777,700.73 1,692,845,099.41 减:库存放股 - - 其他概括进款 - - 专项储藏 33,994.35 3,203.55 载余公积 61,571,287.93 61,571,287.93 不分派盈利 49,996,095.17 95,942,190.49 股东方权利算计 2,478,299,078.18 2,524,281,781.38 拉亏空和股东方权利一共 2,779,438,855.37 2,714,384,049.23 法定代理人: 丹建民 会计师机构担负人: 张超 掌管会计师工干担负人: 张超 盈利表 2016 年度 编制单位:辽宁奥克募化学股份拥有限公司 单位:元 币种:人民币 项 目 注释 本期突发额 上期突发额 壹、营业顶出产 4 664,345,394.28 724,835,828.36 减:营业本钱 4 591,994,035.18 687,260,187.52 税金及附加以 3,543,453.91 1,472,841.61 销特价而沽费 13,003,697.37 17,689,916.27 办费 24,477,638.01 25,496,512.94 财政费 5,982,114.37 8,191,468.03 资产减值损违反 77,258,121.89 -1,778,593.98 加以:公允价变募化进款(损违反以“-”号堵列) - - 投资进款(损违反以“-”号堵列) 5 19,597,247.64 1,890,188.44 就中:楹联营企业和合营企业的投资进款 12,315,048.66 1,389,200.02 二、营业盈利(载余以“-”号堵列) -32,316,418.81 -11,606,315.59 加以:营业外面顶出产 9,202,908.80 4,460,179.15 就中:匪活触动资产处理利得 1,514.68 - 减:营业外面顶出产 3,237,279.64 11,148.68 就中:匪活触动资产处理损违反 154,277.48 - 叁、盈利尽和(载余尽和以“-”号堵列) -26,350,789.65 -7,157,285.12 减:所得税费 -14,100,694.33 5,846,391.88 四、净盈利(净载余以"-"号堵列) -12,250,095.32 -13,003,677.00 五、其他概括进款的税后净额 - - (壹)以后不能重分类进损更加的其他概括进款 - - 1、重行计量设定讨巧方案净拉亏空或净资产的变募化 - - 2、权利法下在被投资单位不能重分类进损更加的其他综 - - 合进款中享拥局部份额 (二)以后将重分类进损更加的其他概括进款 - - 1、权利法下在被投资单位以后将重分类进损更加的其他 - - 概括进款中享拥局部份额 2、却供出产特价而沽金融资产公允价变募化损更加 - - 3、持拥有到届期投资重分类为却供出产特价而沽金融资产损更加 - - 4、即兴金流动量套期损更加的拥有效片断 - - 5、外面币财政报表折算差额 - - 6、其他 - - 六、概括进款尽和 -12,250,095.32 -13,003,677.00 法定代理人:丹建民 会计师机构担负人: 张超 掌管会计师工干担负人:张超 即兴金流动量表 2016 年度 编制单位:辽宁奥克募化学股份拥有限公司 单位:元 币种:人民币 项 目 注释 本期突发额 上期突发额 壹、经纪活触动产生的即兴金流动量: 销特价而沽商品、供劳动政收到的即兴金 320,613,171.06 728,055,146.87 收到的税费返还 - - 收到其他与经纪活触动拥关于的即兴金 6,768,386.64 86,633,163.81 经纪活触动即兴金流动入小计 327,381,557.70 814,688,310.68 购置商品、接受劳动政顶付的即兴金 278,099,503.01 370,374,806.27 顶付给员工以及为员工顶付的即兴金 22,851,118.28 23,794,319.27 顶付的各项税费 18,426,209.70 15,033,731.10 顶付其他与经纪活触动拥关于的即兴金 42,380,386.95 47,256,988.49 经纪活触动即兴金流动出产小计 361,757,217.94 456,459,845.13 经纪活触动产生的即兴金流动量净额 -34,375,660.24 358,228,465.55 二、投资活触动产生的即兴金流动量: 收回投资收到的即兴金 15,980,000.00 - 得到投资进款收到的即兴金 6,522,021.16 4,540,157.33 处理永恒资产、拥有形资产和其他临时资产收回的即兴金 19,615.38 18,556.53 净额 收到其他与投资活触动拥关于的即兴金 168,654,627.93 125,252,251.23 投资活触动即兴金流动入小计 191,176,264.47 129,810,965.09 购建永恒资产、拥有形资产和其他临时资产顶付的即兴金 3,436,604.90 9,563,722.79 投资顶付的即兴金 19,843,387.15 219,000,000.00 顶付其他与投资活触动拥关于的即兴金 134,000,000.00 212,616,775.00 投资活触动即兴金流动出产小计 157,279,992.05 441,180,497.79 投资活触动产生的即兴金流动量净额 33,896,272.42 -311,369,532.70 叁、筹资活触动产生的即兴金流动量: 吸取投资收到的即兴金 - - 得到借款收到的即兴金 150,000,000.00 110,000,000.00 发行债券收到的即兴金 - - 收到其他与筹资活触动拥关于的即兴金 6,500,000.00 1,000,000.00 筹资活触动即兴金流动入小计 156,500,000.00 111,000,000.00 发顶帐政顶付的即兴金 160,000,000.00 170,000,000.00 分派股利、盈利或偿付儿利顶付的即兴金 40,778,083.35 59,668,599.93 顶付其他与筹资活触动拥关于的即兴金 - - 筹资活触动即兴金流动出产小计 200,778,083.35 229,668,599.93 筹资活触动产生的即兴金流动量净额 -44,278,083.35 -118,668,599.93 四、汇比值变募化对即兴金及即兴金等价物的影响 - - 五、即兴金及即兴金等价物净添加以额 -44,757,471.17 -71,809,667.08 加以:期初即兴金及即兴金等价物余额 108,740,580.19 180,550,247.27 六、期末了即兴金及即兴金等价物余额 63,983,109.02 108,740,580.19 法定代理人:丹建民 会计师机构担负人:张超 掌管会计师工干担负人:张超 股东方权利变募化表 2016年度 编制单位:辽宁奥克募化学股份拥有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 上期 项 目 其他综 其他综 股本 本钱公积 专项储藏 载余公积 不分派盈利 股东方权利算计 股本 本钱公积 专项储藏 载余公积 不分派盈利 股东方权利算计 合进款 合进款 壹、去年岁末了余额 673,920,000.00 1,692,845,099.41 - 3,203.55 61,571,287.93 95,942,190.49 2,524,281,781.38 336,960,000.00 2,033,844,582.43 - 414,631.84 61,571,287.93 159,489,867.49 2,592,280,369.69 加以:会计师政策变卦 - - - - - - - - - - - - - - 初期疏违反修改 - - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - - 二、当年年底余额 673,920,000.00 1,692,845,099.41 - 3,203.55 61,571,287.93 95,942,190.49 2,524,281,781.38 336,960,000.00 2,033,844,582.43 - 414,631.84 61,571,287.93 159,489,867.49 2,592,280,369.69 叁、本期增减变募化金额(增添以以“-”号堵列) - -67,398.68 - 30,790.80 - -45,946,095.32 -45,982,703.20 336,960,000.00 -340,999,483.02 - -411,428.29 - -63,547,677.00 -67,998,588.31 (壹)概括进款尽和 - - - - - -12,250,095.32 -12,250,095.32 - - - - - -13,003,677.00 -13,003,677.00 (二)股东方参加和增添以本钱 - - - - - - - - -4,077,800.00 - - - - -4,077,800.00 1、股东方参加的普畅通股 - - - - - - - - - - - - - - 2、其他权利器持拥有者参加本钱 - - - - - - - - - - - - - - 3、股份顶付计入股东方权利的金额 - - - - - - - - -4,077,800.00 - - - - -4,077,800.00 4、其他 - - - - - - - - - - - - - - (叁)盈利分派 - - - - - -33,696,000.00 -33,696,000.00 - - - - - -50,544,000.00 -50,544,000.00 1、提载余公积 - - - - - - - - - - - - - - 2、提普透风险预备 - - - - - - - - - - - - - - 3、对股东方的分派 - - - - - -33,696,000.00 -33,696,000.00 - - - - - -50,544,000.00 -50,544,000.00 4、其他 - - - - - - - - - - - - - - (四)股东方权利外面部结转 - - - - - - - 336,960,000.00 -336,960,000.00 - - - - - 1、本钱公积转增本钱(或股本) - - - - - - - 336,960,000.00 -336,960,000.00 - - - - - 2、载余公积转增本钱(或股本) - - - - - - - - - - - - - - 3、载余公积补养偿载余 - - - - - - - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - - - - - - - (五)专项储藏 - - - 30,790.80 - - 30,790.80 - - - -411,428.29 - - -411,428.29 1、本期提 - - - 996,518.08 - - 996,518.08 - - - 1,087,253.74 - - 1,087,253.74 2、本期运用 - - - 965,727.28 - - 965,727.28 - - - 1,498,682.03 - - 1,498,682.03 (六)其他 - -67,398.68 - - - - -67,398.68 - 38,316.98 - - - - 38,316.98 四、本期期末了余额 673,920,000.00 1,692,777,700.73 - 33,994.35 61,571,287.93 49,996,095.17 2,478,299,078.18 673,920,000.00 1,692,845,099.41 - 3,203.55 61,571,287.93 95,942,190.49 2,524,281,781.38 法定代理人:丹建民 掌管会计师工干担负人: 张超 会计师机构担负人:张超 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩说皓外面,金额单位为人民币元) 壹、公司根本情景 (壹)公司概微 辽宁奥克募化学股份拥有限公司(以下信称“本公司”或“公司”)于 2000 年 1 月 1 日 在辽阳市报户口成立,即兴尽部位于辽宁节辽阳市雄壮区万和七路 38 号。 (二)公司的事情习惯、首要经纪活触动 消费:碳蜡、聚醚、募化工助剂;销特价而沽:募化工产品(环氧乙烷、烯丙醇、苯 酚,其他风险募化学品不得经纪);本企业己营进出口产;路途普互市品运输;经纪性 风险商品运输;外面表活性剂、聚羧酸凑合物、环氧烷烃类催募化及凑合范畴内的技术 咨询、技术效力动和技术让。 首要产品:聚醚单体、多晶硅割切液、碳蜡等。 (叁)财政报表的同意报出产者和财政报告同意报出产日 本公司财政报表由本公司董事会于 2017 年 4 月 21 日同意报出产。 (四)本期的侵犯财政报表范畴及其变募化情景 公司当年度归入侵犯范畴的儿分店共 14 户,详见本脚注八“在其他主体中的权 更加”。公司当年度侵犯范畴变卦情景详见本脚注七“侵犯范畴的变卦”。 二、财政报表的编制基础 本公司财政报表以持续经纪假定为基础编制,根据还愿突发的买进卖和事项,按 照财政部颁布匹的《企业会计师绳墨——根本绳墨》(财政部令第 33 号颁布匹、财政部令 第 76 号修订)、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布匹和修订的 41 项详细会计师绳墨、企 业会计师绳墨运用指南、企业会计师绳墨说皓及其他相干规则(以下合称“企业会计师准 则”),以及中国证券监督办委员会《地下发行证券的公司信息说出编报规则第 15 号——财政报告的普畅通规则》(2014 年修订)的说出规则编制。 根据企业会计师绳墨的相干规则,本公司会计师核算以权责突发制为基础。摒除某些 金融器和投资性房地产外面,本财政报表均以历史本钱为计量基础。资产假设突发 减值,则依摄影干规则计提相应的减值预备。 叁、遵循企业会计师绳墨的音皓 本公司编制的财政报表适宜企业会计师绳墨的要寻求,真实、完整顿地反应了本公司 2016 年 12 月 31 日的财政情景及 2016 年度的经纪效实和即兴金流动量等拥关于信息。 13 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 余外面,本公司的财政报表在所拥有严重方面适宜中国证券监督办委员会 2014 年修 订的《地下发行证券的公司信息说出编报规则第 15 号——财政报告的普畅通规则》 拥关于财政报表及其脚注的说出要寻求。 四、首要会计师政策和会计师估计 本公司及各儿分店根据还愿消费经纪特点,根据相干企业会计师绳墨的规则,对 顶出产确认、应收款变质账预备计提、永恒资产折陈旧等买进卖和事项创制了若干项详细 会计师政策和会计师估计,详见本脚注四 1-26 的各项描绘。关于办层所干出产的严重 会计师判佩和估计的说皓,详见本脚注四、27“严重会计师判佩和估计”。 1、会计师时间 本公司的会计师时间分为年度和中期,会计师中期指短于壹个完整顿的会计师年度的报 告时间。本公司会计师年度采取正太阳历年度,即每年己 1 月 1 日宗到 12 月 31 日。 2、营业周期 正日营业周期是指本公司从购置用于加以工的资产宗到完成即兴金或即兴金等价物 的时间。本公司以 12 个月干为壹个营业周期,并以其干为资产和拉亏空的活触动性划 分规范。 3、记账重心币 人民币为本公司及境内儿分店经纪所处的首要经济环境中的钱币,本公司及境 内儿分店以人民币为记账重心币。本公司编制本财政报表时所采取的钱币为人民币。 4、相畅通把持下和匪相畅通把持下企业侵犯的会计师处理方法 企业侵犯,是指将两个或两个以上孤立的企业侵犯结合壹个报告主体的买进卖或 事项。企业侵犯分为相畅通把持下企业侵犯和匪相畅通把持下企业侵犯。 (1)相畅通把持下企业侵犯 参加以侵犯的企业在侵犯前后均受相畅通方或相反的多方终极把持,且该把持并匪 临时性的,为相畅通把持下的企业侵犯。相畅通把持下的企业侵犯,在侵犯日得到对其 他参加以侵犯企业把持权的壹方为侵犯方,参加以侵犯的其他企业为被侵犯方。侵犯日, 是指侵犯方还愿得到对被侵犯方把持权的日期。 侵犯方得到的资产和拉亏空均按侵犯日在被侵犯方的账面价计量。侵犯方得到 的净资产账面价与顶付的侵犯对价账面价(或发行股份面值尽和)的差额,调 整顿本钱公积(股本溢价);本钱公积(股本溢价)缺乏以冲减的,调理剩存放进款。 侵犯方为终止企业侵犯突发的各项直接费,于突发时计入当期损更加。 (2)匪相畅通把持下企业侵犯 参加以侵犯的企业在侵犯前后不受相畅通方或相反的多方终极把持的,为匪相畅通控 制下的企业侵犯。匪相畅通把持下的企业侵犯,在购置日得到对其他参加以侵犯企业控 14 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 制权的壹方为购置方,参加以侵犯的其他企业为被购置方。购置日,是指为购置方实 际得到对被购置方把持权的日期。 关于匪相畅通把持下的企业侵犯,侵犯本钱包罗购置日购置方为得到对被购置方 的把持权而开销产的资产、突发或担负的拉亏空以及发行的权利性证券的公允价,为 企业侵犯突发的审计、法度效力动、评价咨询等中介费以及其他办费于突发时 计入当期损更加。购置方干为侵犯对价发行的权利性证券或债性证券的买进卖费, 计入权利性证券或债性证券的初始确认金额。所触及的或拥有对价按其在购置日的 公允价计入侵犯本钱,购置日后 12 个月内出产即兴对购置日已存放在情景的新的或进 壹步证据而需寻求调理或拥有对价的,相应调理侵犯商誉。购置方突发的侵犯本钱及在 侵犯中得到的却识佩净资产按购置日的公允价计量。侵犯本钱父亲于侵犯中得到的 被购置方于购置日却识佩净资产公允价份额的差额,确认为商誉。侵犯本钱小于 侵犯中得到的被购置方却识佩净资产公允价份额的,比值先对得到的被购置方各项 却识佩资产、拉亏空及或拥有拉亏空的公允价以及侵犯本钱的计量终止骈核,骈核后合 并本钱仍小于侵犯中得到的被购置方却识佩净资产公允价份额的,其差额计入当 期损更加。 购置方得到被购置方的却顶扣临时性差异,在购置日因不快宜面提交延所得税资产 确认环境而不予确认的,在购置日后 12 个月内,如得到新的或进壹步的信息标注皓 购置日的相干情景曾经存放在,预期被购置方在购置日却顶扣临时性差异带到来的经济 利更加却以完成的,则确认相干的面提交延所得税资产,同时增添以商誉,商誉缺乏冲减的, 差额片断确认为当期损更加;摒除上述情景以外面,确认与企业侵犯相干的面提交延所得税资 产的,计入当期损更加。 经度过累次买进卖分步完成的匪相畅通把持下企业侵犯,根据《企业会计师绳墨第 33 号——侵犯财政报表》第五什壹条关于“壹揽儿子买进卖”的判佩规范(拜见本脚注四、5 (2)),判佩该累次买进卖能否属于“壹揽儿子买进卖”。属于“壹揽儿子买进卖”的,参考本片断 前面各段描绘及本脚注四、13“临时产权投资”终止会计师处理;不属于“壹揽儿子买进卖” 的,区别壹般财政报表和侵犯财政报表终止相干会计师处理: 在壹般财政报表中,以购置日之前所持被购置方的产权投资的账面价与购置 日新增投本钱钱之和,干为该项投资的初始投本钱钱;购置日之前持拥局部被购置方 的股权触及其他概括进款的,在处理该项投资时将与其相干的其他概括进款采取与 被购置方直接处理相干资产或拉亏空相反的基础终止会计师处理(即,摒除了依照权利法 核算的在被购置方重行计量设定讨巧方案净拉亏空或净资产招致的变募化中的相应份 额以外面,其他转入当期投资进款)。 在侵犯财政报表中,关于购置日之前持拥局部被购置方的股权,依照该股权在购 买进日的公允价终止重行计量,公允价与其账面价的差额计入当期投资进款; 15 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 购置日之前持拥局部被购置方的股权触及其他概括进款的,与其相干的其他概括进款 该当采取与被购置方直接处理相干资产或拉亏空相反的基础终止会计师处理(即,摒除了 依照权利法核算的在被购置方重行计量设定讨巧方案净拉亏空或净资产招致的变募化 中的相应份额以外面,其他转为购置日所属当期投资进款)。 5、侵犯财政报表的编制方法 (1)侵犯财政报表范畴确实定绳墨 侵犯财政报表的侵犯范畴以把持为基础予以决定。把持是指本公司拥拥有对被投 资方的权力,经度过参加以被投资方的相干活触动而享拥有却变报还,同时拥有才干运用对被 投资方的权力影响该报还金额。侵犯范畴带拥有本公司及整顿个儿分店。儿分店,是指 被本公司把持的主体。 壹旦相干怀胸和情景的变募化招致上述把持定义触及的相干要斋突发了变募化,本 公司将终止重行评价。 (2)侵犯财政报表编制的方法 从得到儿分店的净资产和消费经纪决策的还愿把持权之日宗,本公司末了尾将其 归入侵犯范畴;从丧权辱国还愿把持权之日宗停顿归入侵犯范畴。关于处理的儿分店, 处理新来的经纪效实和即兴金流动量曾经适外面边带拥有在侵犯盈利表和侵犯即兴金流动量表 中;当期处理的儿分店,不调理侵犯资产拉亏空表的期初数。匪相畅通把持下企业侵犯 添加以的儿分店,其购置日后的经纪效实及即兴金流动量曾经适外面边带拥有在侵犯盈利表和 侵犯即兴金流动量表中,且不调理侵犯财政报表的期初数和对比数。相畅通把持下企业合 并添加以的儿分店及吸取侵犯下的被侵犯方,其己侵犯当期期初到侵犯日的经纪效实 和即兴金流动量曾经适外面边带拥有在侵犯盈利表和侵犯即兴金流动量表中,同时同时调理侵犯 财政报表的对比数。 在编制侵犯财政报表时,儿分店与本公司采取的会计师政策或会计师时间不不符的, 依照本公司的会计师政策和会计师时间对儿分店财政报表终止必要的调理。关于匪相畅通 把持下企业侵犯得到的儿分店,以购置日却识佩净资产公允价为基础对其财政报 表终止调理。 公司内所拥有严重往还到余额、买进卖及不完成盈利在侵犯财政报表编制时予以顶销。 儿分店的股东方权利及当期净损更加中不属于本公司所拥拥局部片断区别干为微少半 股东方权利及微少半股东方损更加在侵犯财政报表中股东方权利及净盈利项下孤立列示。儿子公 司当期净损更加中属于微少半股东方权利的份额,在侵犯盈利表中净盈利项目下以“微少半股 东方损更加”项目列示。微少半股东方分派的儿分店的载余超越了微少半股东方在该儿分店期初股 东方权利中所享拥局部份额,仍冲收减缩数股东方权利。 当因处理片断产权投资或其他缘由丧权辱国了对原拥有儿分店的把持权时,关于剩 股权,依照其在丧权辱国把持权日的公允价终止重行计量。处理股权得到的对价与剩 16 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 余股权公允价之和,减去按原持股比例计算应享拥有原拥有儿分店己购置日末了尾持续 计算的净资产的份额之间的差额,计入丧权辱国把持权当期的投资进款。与原拥有儿分店 产权投资相干的其他概括进款,在丧权辱国把持权时采取与被购置方直接处理相干资产 或拉亏空相反的基础终止会计师处理(即,摒除了在该原拥有儿分店重行计量设定讨巧方案 净拉亏空或净资产招致的变募化以外面,其他壹并转为当期投资进款)。其后,对该片断 剩股权依照《企业会计师绳墨第 2 号——临时产权投资》或《企业会计师绳墨第 22 号——金融器确认和计量》等相干规则终止后续计量,详见本脚注四、13“临时 产权投资”或本脚注四、9“金融器”。 本公司经度过累次买进卖分步处理对儿分店产权投资直到丧权辱国把持权的,需区别处 置对儿分店产权投资直到丧权辱国把持权的各项买进卖能否属于壹揽儿子买进卖。处理对儿子公 司产权投资的各项买进卖的章、环境以及经济影响适宜以下壹种或多种情景,畅通日 标注皓应将累次买进卖事项干为壹揽儿子买进卖终止会计师处理:①此雕刻些买进卖是同时容许在考 虑了彼此影响的情景下订立的;②此雕刻些买进卖所拥有才干臻壹项完整顿的商结实;③ 壹项买进卖的突发取决于其他到微少壹项买进卖的突发;④壹项买进卖孤立看是不经济的, 条是和其他买进卖壹并考虑时是经济的。不属于壹揽儿子买进卖的,对就中的每壹项买进卖 视情景区别依照“不丧权辱国把持权的情景下片断处理对儿分店的临时产权投资”(详见 本脚注四、13、(2)④)和“因处理片断产权投资或其他缘由丧权辱国了对原拥有儿分店 的把持权”(详见前段)使用的绳墨终止会计师处理。处理对儿分店产权投资直到丧权辱国 把持权的各项买进卖属于壹揽儿子买进卖的,将各项买进卖干为壹项处理儿分店并丧权辱国把持 权的买进卖终止会计师处理;条是,在丧权辱国把持权之前每壹次处理价款与处理投资对应 的享拥有该儿分店净资产份额的差额,在侵犯财政报表中确认为其他概括进款,在丧 违反把持权时壹并转入丧权辱国把持权当期的损更加。 6、合营装置排分类及壹道经纪会计师处理方法 合营装置排,是指壹项由两个或两个以上的参加以方壹道把持的装置排。本公司根据 在合营装置排中享拥局部权利和担负的工干,将合营装置排分为壹道经纪和合营企业。共 同经纪,是指本公司享拥有该装置排相干资产且担负该装置排相干拉亏空的合营装置排。合营 企业,是指本公司但对该装置排的净资产享拥有权利的合营装置排。 本公司对合营企业的投资采取权利法核算,依照本脚注四、13(2)②“权利法 核算的临时产权投资”中所述的会计师政策处理。 本公司干为合营方对壹道经纪,确认本公司孤立持拥局部资产、孤立所担负的负 债,以及按本公司份额确认壹道持拥局部资产和壹道担负的拉亏空;确认出产特价而沽本公司享 拥局部壹道经纪产出产份额所产生的顶出产;按本公司份额确认壹道经纪因出产特价而沽产出产所产 生的顶出产;确认本公司孤立所突发的费,以及按本公司份额确认壹道经纪突发的 费。 17 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 当本公司干为合营标注的目的壹道经纪投出产或出产特价而沽资产(该资产不结合事情,下同)、 容许己壹道经纪购置资产时,在该等资产出产特价而沽给第叁方之前,本公司但确认因该提交 善产生的损更加中归属于壹道经纪其他参加以方的片断。该等资产突发适宜《企业会计师 绳墨第 8 号——资产减值》等规则的资产减值损违反的,关于由本公司向壹道经纪投 出产或出产特价而沽资产的情景,本公司全额确认该损违反;关于本公司己壹道经纪购置资产的 情景,本公司按担负的份额确认该损违反 7、即兴金及即兴金等价物确实成规范 本公司即兴金及即兴金等价物带拥有库存放即兴金、却以天天用于顶付的存贷款以及本公司 持拥局部限期短(普畅通为从购置日宗,叁个月内届期)、活触动性强大、善于替换为已知 金额的即兴金、价变募化风险很小的投资。 8、外面币事情和外面币报表折算 (1)外面币买进卖的折算方法 本公司突发的外面币买进卖在初始确认时,按买进卖日的即期汇比值折算为记账重心币 金额,但公司突发的外面币兑换事情或触及外面币兑换的买进卖事项,依照还愿采取的汇 比值折算为记账重心币金额。 (2)关于外面币钱币性项目和外面币匪钱币性项目的折算方法 资产拉亏空表日,关于外面币钱币性项目采取资产拉亏空表日即期汇比值折算,由此产 生的汇兑差额,摒除属于与购建适宜本钱募化环境的资产相干的外面币特意借款产生的汇 兑差额依照借款费本钱募化的绳墨处理以及却供出产特价而沽的外面币钱币性项目摒除摊余成 本之外面的其他账面余额变募化产生的汇兑差额计入其他概括进款之外面,均计入当期损 更加。 以历史本钱计量的外面币匪钱币性项目,仍采取买进卖突发日的即期汇比值折算的记 账重心币金额计量。以公允价计量的外面币匪钱币性项目,采取公允价决定日的 即期汇比值折算,折算后的记账重心币金额与原记账重心币金额的差额,干为公允价 值变募化(含汇比值变募化)处理,计入当期损更加或确认为其他概括进款。 (3)外面币财政报表的折算方法 编制侵犯财政报表触及境外面经纪的,如拥有淡色上结合对境外面经纪净投资的外面币 钱币性项目,因汇比值变募化而产生的汇兑差额,干为“外面币报表折算差额”确认为其他 概括进款;处理境外面经纪时,计入处理应期损更加。 境外面经纪的外面币财政报表按以下方法折算为人民币报表:资产拉亏空表中的资产 和拉亏空项目,采取资产拉亏空表日的即期汇比值折算;股东方权利类项目摒除“不分派盈利” 项目外面,其他项目采取突发时的即期汇比值折算。盈利表中的顶出产和费项目,采取 买进卖突发日的当期平分汇比值折算。年底不分派盈利为上壹年折算后的岁末了不分派利 润;岁末了不分派盈利按折算后的盈利分派各项目计算列示;折算后资产类项目与负 18 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 债类项目和股东方权利类项目算计数的差额,干为外面币报表折算差额,确认为其他综 合进款。处理境外面经纪并丧权辱国把持权时,将资产拉亏空表中股东方权利项目下列示的、 与该境外面经纪相干的外面币报表折算差额,整顿个或按处理该境外面经纪的比例转入处理 当期损更加。 外面币即兴金流动量以及境外面儿分店的即兴金流动量,采取即兴金流动量突发日的当期平分汇 比值折算。汇比值变募化对即兴金的影响额干为调理项目,另日兴金流动量表中孤立列报。 期初余额和去年还愿数依照去年财政报表折算后的数额列示。 9、金融器 在本公司成为金融器合同的壹方时确认壹项金融资产或金融拉亏空。金融资产 和金融拉亏空在初始确认时以公允价计量。关于以公允价计量且其变募化计入当期 损更加的金融资产和金融拉亏空,相干的买进卖费直接计入损更加,关于其他类佩的金融 资产和金融拉亏空,相干买进卖费计入初始确认金额。 (1)金融资产和金融拉亏空的公允价决定方法 公允价,是指市场参加以者在计量日突发的拥有前言买进卖中,出产特价而沽壹项资产所能收 到容许转变壹项拉亏空所需顶付的标价。金融器存放在生触动市场的,本公司采取生触动 市场中的报价决定其公允价。生触动市场中的报价是指善于活期从买进卖所、经纪商、 行业协会、官价效力动机构等得到的标价,且代表了在公允买进卖中还愿突发的市场提交 善的标价。金融器不存放在生触动市场的,本公司采取估值技术决定其公允价。估 值技术带拥有参考熟识情景并己愿买进卖的各方近日到终止的市场买进卖中运用的标价、参 照淡色上相反的其他金融器以后的公允价、即兴金流动量折即兴法和期权官价模具等。 (2)金融资产的分类、确认和计量 以揪容例方法买进卖金融资产,按买进卖日终止会计师确认和终止确认。金融资产在初 始确认时瓜分为以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产、持拥有到届期投 资、存贷款和应收款以及却供出产特价而沽金融资产。 ①以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产 带拥有买进卖性金融资产和指定为以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融 资产。 买进卖性金融资产是指满意下列环境之壹的金融资产:A.得到该金融资产的目的, 首要是为了近期内出产特价而沽;B.属于终止集儿子合办的却识佩金融器构成的壹派断,且 拥有客不清雅证据标注皓本公司近期采取短期利市方法对该构成终止办;C.属于衍生器, 条是,被指定且为拥有效套期器的衍生器、属于财政担保合同的衍生器、与在 生触动市场中没拥有拥有报价且其公允价不能牢靠计量的权利器投资挂钩并须经度过提交 付该权利器结算的衍生器摒除外面。 适宜下述环境之壹的金融资产,在初始确认时却指定为以公允价计量且其变 19 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 触动计入当期损更加的金融资产:A.该指定却以免去或清楚增添以鉴于该金融资产的计量 基础不一所招致的相干利得或损违反在确认或计量方面不不符的情景;B.本公司风险 办或投资战微的正式封皮文件已载皓,对该金融资产所在的金融资产构成或金融 资产和金融拉亏空构成以公允价为基础终止办、评价并向关键办人员报告。 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产采取公允价终止后续计 量,公允价变募化结合的利得或损违反以及与该等金融资产相干的股利和儿利顶出产计 入当期损更加。 ②持拥有到届期投资 是指届期日永恒、回收金额永恒或却决定,且本公司拥有皓白企图和才干持拥有到 届期的匪衍生金融资产。 持拥有到届期投资采取还愿利比值法,按摊余本钱终止后续计量,在终止确认、发 生减值或摊销时产生的利得或损违反,计入当期损更加。 还愿利比值法是指依照金融资产或金融拉亏空(含壹组金融资产或金融拉亏空)的实 际利比值计算其摊余本钱及各期儿利顶出产或顶出产的方法。还愿利比值是指将金融资产或 金融拉亏空在预期存放续时间或使用的更短时间内的不到来即兴金流动量,折即兴为该金融资产 或金融拉亏空以后账面价所运用的利比值。 在计算还愿利比值时,本公司将在考虑金融资产或金融拉亏空壹符合同章的基础 上估计不到来即兴金流动量(不考虑不到来的信誉损违反),同时还将考虑金融资产或金融负 债合同各方之间顶付或收受的、属于还愿利比值结合片断的各项避免费、买进卖费及折 价或溢价等。 ③存贷款和应收款 是指在生触动市场中没拥有拥有报价、回收金额永恒或却决定的匪衍生金融资产。本公 司瓜分为存贷款和应收款的金融资产带拥有应收票据、应收账款、应收儿利、应收股利 及其他应收款等。 存贷款和应收款采取还愿利比值法,按摊余本钱终止后续计量,在终止确认、发 生减值或摊销时产生的利得或损违反,计入当期损更加。 ④却供出产特价而沽金融资产 带拥有初始确认时即被指定为却供出产特价而沽的匪衍生金融资产,以及摒除了以公允价 计量且其变募化计入当期损更加的金融资产、存贷款和应收款、持拥有到届期投资以外面的 金融资产。 却供出产特价而沽债器投资的期末了本钱依照其摊余本钱法决定,即初始确认金额扣 摒除已发还的基金,加以上或减去采取还愿利比值法将该初始确认金额与届期日金额之间 的差额终止摊销结合的累计摊销额,并扣摒除已突发的减值损违反后的金额。却供出产特价而沽 权利器投资的期末了本钱为其初始得到本钱。 20 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 却供出产特价而沽金融资产采取公允价终止后续计量,公允价变募化结合的利得或损 违反,摒除减值损违反和外面币钱币性金融资产与摊余本钱相干的汇兑差额计入当期损更加外面, 确认为其他概括进款,在该金融资产终止确认时转出产,计入当期损更加。条是,在活 跃市场中没拥有拥有报价且其公允价不能牢靠计量的权利器投资,以及与该权利器 挂钩并须经度过提交付该权利器结算的衍生金融资产,依照本钱终止后续计量。 却供出产特价而沽金融资产持拥偶然间得到的儿利及被投资单位宣揭发放的即兴金股利,计 入投资进款。 因持拥有企图或才干突发改触动,或公允价不又却以牢靠计量,或根据《企业会 计绳墨第 22 号—金融器确认和计量》第什六条规则将持拥有到届期投资重分类为 却供出产特价而沽金融资产的限期已超越两个完整顿的会计师年度,使金融资产不又适宜依照公 允价计量时,本公司将却供出产特价而沽金融资产改按本钱或摊余本钱计量。重分类日, 该金融资产的本钱或摊余本钱为该日的公允价或账面价。 (3)金融资产减值 摒除了以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产外面,本公司在每个资产 拉亏空表日对其他金融资产的账面价终止反节,拥有客不清雅证据标注皓金融资产突发减值 的,计提减值预备。 本公司对单项金额严重的金融资产孤立终止减值测试;对单项金额不严重的金 融资产,孤立终止减值测试或带拥有在具拥有相像信誉风险特点的金融资产构成中终止 减值测试。孤立测试不突发减值的金融资产(带拥有单项金额严重和不严重的金融资 产),带拥有在具拥有相像信誉风险特点的金融资产构成中又终止减值测试。已单项确 认减值损违反的金融资产,不带拥有在具拥有相像信誉风险特点的金融资产构成中终止减 值测试。 ①持拥有到届期投资、存贷款和应收款减值 以本钱或摊余本钱计量的金融资产将其账面价减记到估计不到来即兴金流动量即兴 值,减记金额确认为减值损违反,计入当期损更加。金融资产在确认减值损违反后,如拥有 客不清雅证据标注皓该金融资产价已恢骈,且客不清雅上与确认该损违反后突发的事项拥关于, 原确认的减值损违反予以转回,金融资产转回减值损违反后的账面价不超越假定不计 提减值预备情景下该金融资产在转回日的摊余本钱。 ②却供出产特价而沽金融资产减值 当概括相干要斋判佩却供出产特价而沽权利器投资公允价下跌是严重或匪临时性 下跌时,标注皓该却供出产特价而沽权利器投资突发减值。就中“严重下跌”是指公允价下 跌幅度累计超越 20%;“匪临时性下跌”是指公允价就续下跌时间超越 12 个月。 却供出产特价而沽金融资产突发减值时,将原计入其他概括进款的因公允价下投降结合 的累计损违反予以转出产并计入当期损更加,该转出产的累计损违反为该资产初始得到本钱扣 21 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 摒除已收回基金和已摊销金额、以后公允价和原已计入损更加的减值损违反后的余额。 在确认减值损违反后,期后如拥有客不清雅证据标注皓该金融资产价已恢骈,且客不清雅上 与确认该损违反后突发的事项拥关于,原确认的减值损违反予以转回,却供出产特价而沽权利器 投资的减值损违反转回确认为其他概括进款,却供出产特价而沽债器的减值损违反转回计入 当期损更加。 在生触动市场中没拥有拥有报价且其公允价不能牢靠计量的权利器投资,或与该权 更加器挂钩并须经度过提交付该权利器结算的衍生金融资产的减值损违反,不予转回。 (4)金融资产转变确实认根据和计量方法 满意下列环境之壹的金融资产,予以终止确认:①收受该金融资产即兴金流动量的 合同权利终止;②该金融资产已转变,且将金融资产所拥有权上信直所拥局部风险和报 酬转变给转入方;③该金融资产已转变,固然企业既然没拥有拥有转变也没拥有拥有管金融资产 所拥有权上信直所拥局部风险和报还,条是僵持了对该金融资产把持。 若企业既然没拥有拥有转变也没拥有拥有管金融资产所拥有权上信直所拥局部风险和报还,且不 僵持对该金融资产的把持的,则依照持续涉入所转变金融资产的程度确认拥关于金融 资产,并相应确认拥关于拉亏空。持续涉入所转变金融资产的程度,是指该金融资产价 值变募化使企业面对的风险程度。 金融资产所拥有转变满意终止确认环境的,将所转变金融资产的账面价及因转 移而收到的对价与原计入其他概括进款的公允价变募化累计额之和的差额计入当 期损更加。 金融资产片断转变满意终止确认环境的,将所转变金融资产的账面价在终止 确认及不终止确认片断之间按其对立的公允价终止分摊,并将因转变而收到的对 价与应分摊到终止确认片断的原计入其他概括进款的公允价变募化累计额之和与 分摊的前述账面金额之差额计入当期损更加。 本公司对采取附追索权方法出产特价而沽的金融资产,或将持拥局部金融资产背书让, 需决定该金融资产所拥有权上信直所拥局部风险和报还能否曾经转变。已将该金融资产 所拥有权上信直所拥局部风险和报还转变给转入方的,终止确认该金融资产;管了金 融资产所拥有权上信直所拥局部风险和报还的,不终止确认该金融资产;既然没拥有拥有转变也 没拥有拥有管金融资产所拥有权上信直所拥局部风险和报还的,则持续判佩企业能否对该资 产管了把持,并根据前面各段所述的绳墨终止会计师处理。 (5)金融拉亏空的分类和计量 金融拉亏空在初始确认时瓜分为以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融 拉亏空和其他金融拉亏空。初始确认金融拉亏空,以公允价计量。关于以公允价计量 且其变募化计入当期损更加的金融拉亏空,相干的买进卖费直接计入当期损更加,关于其他 金融拉亏空,相干买进卖费计入初始确认金额。 22 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 ①以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融拉亏空 分类为买进卖性金融拉亏空和在初始确认时指定为以公允价计量且其变募化计入 当期损更加的金融拉亏空的环境与分类为买进卖性金融资产和在初始确认时指定为以公 允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产的环境不符。 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融拉亏空采取公允价终止后续计 量,公允价的变募化结合的利得或损违反以及与该等金融拉亏空相干的股利和儿利顶出产 计入当期损更加。 ②其他金融拉亏空 与在生触动市场中没拥有拥有报价、公允价不能牢靠计量的权利器挂钩并须经度过提交 付该权利器结算的衍生金融拉亏空,依照本钱终止后续计量。其他金融拉亏空采取实 际利比值法,按摊余本钱终止后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损违反计入当期 损更加。 (6)金融拉亏空的终止确认 金融拉亏空的即兴时工干整顿个或片断曾经松摒除的,才干终止确认该金融拉亏空或其壹 片断。本公司(债人)与债人之间签名协议,以担负新金融拉亏空方法提交流动即兴存放 金融拉亏空,且新金融拉亏空与即兴存放金融拉亏空的合同章淡色上不一的,终止确认即兴存放 金融拉亏空,并同时确认新金融拉亏空。 金融拉亏空整顿个或片断终止确认的,将终止确认片断的账面价与顶付的对价 (带拥有转出产的匪即兴金资产或担负的新金融拉亏空)之间的差额,计入当期损更加。 (7)金融资产和金融拉亏空的顶销 当本公司具拥有顶销已确认金融资产和金融拉亏空的法定权利,且当前却实行该种 法定权利,同时本公司方案以网或同时变即兴该金融资产和清偿该金融拉亏空时, 金融资产和金融拉亏空以彼此顶销后的金额在资产拉亏空表内列示。摒除此以外面,金融资 产和金融拉亏空在资产拉亏空表内区别列示,不予彼此顶销。 10、应收款 应收款带拥有应收账款、其他应收款等。 (1)变质账预备确实认规范 本公司在资产拉亏空表日对应收款账面价终止反节,对存放不才列客不清雅证据表 皓应收款突发减值的,计提减值预备:①债人突发严重的财政困苦;②债人 违反合同章(如偿付儿利或基金突发失条约或逾期等); ③债人很能开张或进 行其他财政重组; ④其他标注皓应收款突发减值的客不清雅根据。 (2)变质账预备的计提方法 ① 单项金额严重并单项计提变质账预备的应收款变质账预备确实认规范、计提 方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款确认为单项金额严重的应收 23 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 款。 本公司对单项金额严重的应收款孤立终止减值测试,孤立测试不突发减值的 金融资产,带拥有在具拥有相像信誉风险特点的金融资产构成中终止减值测试。单项测 试已确认减值损违反的应收款,不又带拥有在具拥有相像信誉风险特点的应收款构成 中终止减值测试。 ② 按信誉风险组算计提变质账预备的应收款确实定根据、变质账预备计提方法 A.信誉风险特点构成确实定根据 本公司对单项金额不严重以及金额严重但单项测试不突发减值的应收款,按 信誉风险特点的相像性和相干性对金融资产终止分组。此雕刻些信誉风险畅通日反应债 人依照该等资产的合同章发还所拥有届期金额的才干,同时与被反节资产的不到来即兴 金流动量测算相干。 不一构成确实定根据: 项目 决定构成的根据 应收侵犯范畴内相干方单位款以及单项金额严重的老客户的信誉期 无信誉风险构成 内应收账款等根本决定却以收回的应收款。 账龄构成 按畅通日情景下普畅通能突发的信誉风险决定。 B.根据信誉风险特点构成决定的变质账预备计提方法 按构成方法实施减值测试时,变质账预备金额系根据应收款构成构造及相像信 用风险特点(债人根据合同章发还借款的才干)按历史损违反阅历及当前经济状 况与估计应收款构成中曾经存放在的损违反评价决定。 不一组算计提变质账预备的计提方法: 项 目 计提方法 无信誉风险构成 若无客不清雅证据标注皓其突发了减值,不予计提变质账预备。 账龄构成 根据应收款账龄长短按不一比例计提。 构成中,采取账龄剖析法计提变质账预备的组算计提方法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收计提比例(%) 1 年里边(含 1 年,下同) 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 ③ 单项金额虽不严重但单项计提变质账预备的应收款 单项金额虽不严重但单项计提变质账预备的应收款是指单项金额虽不严重但 已触及诉讼事项或已拥有客不清雅证据标注皓很拥有能结合损违反的应收款。对单项金额虽 不严重但与敌顺手存放在争议或触及诉讼、仲裁剪的应收款;已拥有清楚迹象标注皓债人 24 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 很能无法实行还款工干的应收款等需孤立终止减值测试,根据其估计不到来即兴金 流动量(不带拥有尚不突发的不到来信誉损违反)按原还愿利比值折即兴的即兴值低于其账面价 的差额,确认为减值损违反,计入当期损更加。 (3)变质账预备的转回 如拥有客不清雅证据标注皓该应收款 价已恢骈,且客不清雅上与确认该损违反后突发的 事项拥关于,原确认的减值损违反予以转回,计入当期损更加。条是,该转回后的账面 价不超越假定不计提减值预备情景下该应收款 在转回日的摊余本钱。 11、存放货 (1)存放货的分类 存放货首要带拥有原材料、在产品、库存放商品、收回商品等。 (2)存放货得到和收回的计价方法 存放货在得届期按还愿本钱计价,存放货本钱带拥有铰销本钱、加以工本钱和其他本钱。 领用和收回时按加以权平分法计价。 (3)存放货却变即兴净值确实认和上涨价预备的计提方法 却变即兴净值是指在日日活触动中,存放货的估计特价而沽价减过去完工时估计将要突发的 本钱、估计的销特价而沽费以及相干税费后的金额。在决定存放货的却变即兴净值时,以取 得确实凿证据为基础,同时考虑持拥有存放货的目的以及资产拉亏空表日丧事项的影响。 在资产拉亏空表日,存放货依照本钱与却变即兴净值孰低计量。当其却变即兴净值低于 本钱时,提存放货上涨价预备。存放货上涨价预备畅通日按单个存放货项目的本钱高于其却变 即兴净值的差额提。关于数单壹、单价较低的存放货,按存放货类佩计提存放货上涨价准 备;对在相畅通地区消费和销特价而沽的产品系列相干、具拥有相反或相像终极用途或目的, 且难以与其他项目瓜分计量的存放货,却侵犯计提存放货上涨价预备。 计提存放货上涨价预备后,假设先前减记存放货价的影响要斋曾经消失,招致存放货 的却变即兴净值高于其账面价的,在原已计提的存放货上涨价预备金额内予以转回,转 回的金额计入当期损更加。 (4)存放货的盘存放制度为永续盘存放制。 (5)低值善耗品和包装物的摊销方法 低值善耗品于领用时按壹次摊销法摊销。 12、瓜分为持拥有待特价而沽资产 若某项匪活触动资产在其以后情景下但根据出产特价而沽此类资产的揪容日章即却即雕刻 出产特价而沽,本公司已就处理该项匪活触动资产干出产决定,曾经与受让方签名了不成吊销的 让协议,且该项让将在壹年内完成,则该匪活触动资产干为持拥有待特价而沽匪活触动资产 核算,己瓜分为持拥有待特价而沽之日宗不计提折陈旧或终止摊销,依照账面价与公允价 减去处理费后的净额孰低计量。持拥有待特价而沽的匪活触动资产带拥有单项资产和处理组。 25 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 假设处理组是壹个《企业会计师绳墨第 8 号——资产减值》所定义的资产组,同时按 照该绳墨的规则将企业侵犯中得到的商誉分摊到该资产组,容许该处理组是资产组 中的壹项经纪,则该处理组带拥有企业侵犯中所结合的商誉。 被瓜分为持拥有待特价而沽的单项匪活触动资产和处理组中的资产,在资产拉亏空表的活触动 资产片断孤立列报;被瓜分为持拥有待特价而沽的处理组中的与让资产相干的拉亏空,在资 产拉亏空表的活触动拉亏空片断孤立列报。 某项资产或处理组被划归为持拥有待特价而沽,但后头不又满意持拥有待特价而沽的匪活触动资产 确实认环境,本公司停顿将其划归为持拥有待特价而沽,并依照下列两项金额中较低者终止 计量:(1)该资产或处理组被划归为持拥有待特价而沽之前的账面价,依照其假定在没拥有拥有 被划归为持拥有待特价而沽的情景下原应确认的折陈旧、摊销或减值终止调理后的金额;(2) 决议不又出产特价而沽之日的却收回金额 13、临时产权投资 本片断所指的临时产权投资是指本公司对被投资单位具拥有把持、壹道把持或重 父亲影响的临时产权投资。本公司对被投资单位不具拥有把持、壹道把持或严重影响的 临时产权投资,干为却供出产特价而沽金融资产或以公允价计量且其变募化计入当期损更加的 金融资产核算,其会计师政策详见脚注四、9“金融器”。 壹道把持,是指本公司依摄影干商定对某项装置排所共拥局部把持,同时该装置排的 相干活触动必须经度过度享把持权的参加以方不符赞同后才干决策。严重影响,是指本公 司对被投资单位的财政和经纪政策拥有参加以决策的权力,但并不成以把持容许与其他 方壹道壹道把持此雕刻些政策的创制。 (1)投本钱钱确实定 关于相畅通把持下的企业侵犯得到的临时产权投资,在侵犯日依照被侵犯方股东方 权利在终极把持方侵犯财政报表中的账面价的份额干为临时产权投资的初始投 本钱钱。临时产权投资初始投本钱钱与顶付的即兴金、让的匪即兴金资产以及所担负 债账面价之间的差额,调理本钱公积;本钱公积缺乏冲减的,调理剩存放进款。 以发行权利性证券干为侵犯对价的,在侵犯日依照被侵犯方股东方权利在终极把持方 侵犯财政报表中的账面价的份额干为临时产权投资的初始投本钱钱,依照发行股 份的面值尽和干为股本,临时产权投资初始投本钱钱与所发行股份面值尽和之间的 差额,调理本钱公积;本钱公积缺乏冲减的,调理剩存放进款。经度过累次买进卖分步取 得相畅通把持下被侵犯方的股权,终极结合相畅通把持下企业侵犯的,应区别能否属于 “壹揽儿子买进卖”终止处理:属于“壹揽儿子买进卖”的,将各项买进卖干为壹项得到把持权的提交 善终止会计师处理。不属于“壹揽儿子买进卖”的,在侵犯日依照顾享拥有被侵犯方股东方权利 在终极把持方侵犯财政报表中的账面价的份额干为临时产权投资的创始费用成 本,临时产权投资初始投本钱钱与到臻侵犯前的临时产权投资账面价加以上侵犯日 26 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 进壹步得到股份新顶付对价的账面价之和的差额,调理本钱公积;本钱公积缺乏 冲减的,调理剩存放进款。 关于匪相畅通把持下的企业侵犯得到的临时产权投资,在购置日依照侵犯本钱干 为临时产权投资的初始投本钱钱,侵犯本钱带拥有购置方开销产的资产、突发或担负的 拉亏空、发行的权利性证券的公允价之和。经度过累次买进卖分步得到被购置方的股权, 终极结合匪相畅通把持下的企业侵犯的,应区别能否属于“壹揽儿子买进卖”终止处理:属 于“壹揽儿子买进卖”的,将各项买进卖干为壹项得到把持权的买进卖终止会计师处理。不属于 “壹揽儿子买进卖”的,依照原持拥有被购置方的产权投资账面价加以上新增投本钱钱之和, 干为改按本钱法核算的临时产权投资的初始投本钱钱。原持拥局部股权采取权利法核 算的,相干其他概括进款暂不竭止会计师处理。原持拥有产权投资为却供出产特价而沽金融资产 的,其公允价与账面价之间的差额,以及原计入其他概括进款的累计公允价 变募化转入当期损更加。 侵犯方或购置方为企业侵犯突发的审计、法度效力动、评价咨询等中介费以及 其他相干办费,于突发时计入当期损更加。 摒除企业侵犯结合的临时产权投资外面的其他产权投资,按本钱终止初始量测,该 本钱视临时产权投资得到方法的不一,区别依照本公司还愿顶付的即兴金购卖价款、 本公司发行的权利性证券的公允价、投资合同或协议商定的价、匪钱币性资产 提交流动买进卖中换出产资产的公允价或原账面价、该项临时产权投资本身的公允价 等方法决定。与得到临时产权投资直接相干的费、税金及其他必要顶出产也计入投 本钱钱。关于因追加以投资却以对被投资单位实施严重影响或实施壹道把持但不结合 把持的,临时股权投本钱钱为依照《企业会计师绳墨第 22 号——金融器确认和计 量》决定的原持拥有产权投资的公允价加以上新增投本钱钱之和。 (2)后续计量及损更加确认方法 对被投资单位具拥有壹道把持(结合壹道经纪者摒除外面)或严重影响的临时股权投 资,采取权利法核算。余外面,公司财政报表采取本钱法核算却以对被投资单位实施 把持的临时产权投资。 ①本钱法核算的临时产权投资 采取本钱法核算时,临时产权投资按初始投本钱钱计价,追加以或收回投资调理 临时产权投资的本钱。摒除得到投资时还愿顶付的价款容许对价中包罗的已宣布匹但尚 不发放的即兴金股利容许盈利外面,当期投资进款依照享拥有被投资单位宣揭发放的即兴金 股利或盈利确认。 ②权利法核算的临时产权投资 采取权利法核算时,临时产权投资的初始投本钱钱父亲于投资时应享拥有被投资单 位却识佩净资产公允价份额的,不调理临时产权投资的初始投本钱钱;创始费用 本钱小于投资时应享拥有被投资单位却识佩净资产公允价份额的,其差额计入当期 27 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 损更加,同时调理临时产权投资的本钱。 采取权利法核算时,依照顾享拥有或应分派的被投资单位完成的净损更加和其他综 合进款的份额,区别确认投资进款和其他概括进款,同时调理临时产权投资的账面 价;依照被投资单位宣布匹分派的盈利或即兴金股利计算应享拥局部片断,相应增添以长 期产权投资的账面价;关于被投资单位摒除净损更加、其他概括进款和盈利分派以外面 所拥有者权利的其他变募化,调理临时产权投资的账面价并计入本钱公积。在确认应 享拥有被投资单位净损更加的份额时,以得到投资时被投资单位各项却识佩资产等的公 允价为基础,对被投资单位的净盈利终止调理后确认。被投资单位采取的会计师政 策及会计师时间与本公司不不符的,依照本公司的会计师政策及会计师时间对被投资单位 的财政报表终止调理,并据以确认投资进款和其他概括进款。关于本公司与联营企 业及合营企业对企业突发的买进卖,投出产或出产特价而沽的资产不结合事情的,不完成外面部买进卖 损更加依照享拥局部比例计算归属于本公司的片断予以顶销,在此基础上确认投资损更加。 但本公司与被投资单位突发的不完成外面部买进卖损违反,属于所让资产减值损违反的, 不予以顶销。本公司向合营企业或联营企业投出产的资产结合事情的,投资方故此取 得临时产权投资但不得到把持权的,以投出产事情的公允价干为新增临时产权投资 的初始投本钱钱,初始投本钱钱与投出产事情的账面价之差,全额计入当期损更加。 本公司向合营企业或联营企业出产特价而沽的资产结合事情的,得到的对价与事情的账面价 值之差,全额计入当期损更加。本公司己联营企业及合营企业购入的资产结合事情的, 按《企业会计师绳墨第 20 号——企业侵犯》的规则终止会计师处理,全额确认与买进卖 相干的利得或损违反。 在确认应分派被投资单位突发的净载余时,以临时产权投资的账面价和其他 淡色上结合对被投资单位净投资的临时权利减记到洞为限。余外面,如本公司对被投 资单位负拥有担负额外面损违反的工干,则按估计担负的工干确认估计拉亏空,计入当期投 资损违反。被投资单位当后时间完成净盈利的,本公司在进款分享额补养偿不确认的短 损分派额后,恢骈确认进款分享额。 ③收买进微少半股权 在编制侵犯财政报表时,因购置微少半股权新增的临时产权投资与依照新增持股 比例计算应享拥有儿分店己购置日(或侵犯日)末了尾持续计算的净资产份额之间的差 额,调理本钱公积,本钱公积缺乏冲减的,调理剩存放进款。 ④处理临时产权投资 在侵犯财政报表中,母亲公司在不丧权辱国把持权的情景下片断处理对儿分店的临时 产权投资,处理价款与处理临时产权投资对立应享拥有儿分店净资产的差额计入股东方 权利;母亲公司片断处理对儿分店的临时产权投资招致丧权辱国对儿分店把持权的,按本 28 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 脚注四、5、(2)“侵犯财政报表编制的方法”中所述的相干会计师政策处理。 其他境地下的临时产权投资处理,关于处理的股权,其账面价与还愿得到价 款的差额,计入当期损更加。 采取权利法核算的临时产权投资,处理后的剩股权仍采取权利法核算的,在 处理时将原计入股东方权利的其他概括进款片断按相应的比例采取与被投资单位直 接处理相干资产或拉亏空相反的基础终止会计师处理。因被投资方摒除净损更加、其他概括 进款和盈利分派以外面的其他所拥有者权利变募化而确认的所拥有者权利,按比例结转入当 期损更加。 采取本钱法核算的临时产权投资,处理后剩股权仍采取本钱法核算的,其在 得到对被投资单位的把持之前因采取权利法核算或金融器确认和计量绳墨核算 而确认的其他概括进款,采取与被投资单位直接处理相干资产或拉亏空相反的基础进 行会计师处理,并按比例结转当期损更加;因采取权利法核算而确认的被投资单位净资 产中摒除净损更加、其他概括进款和盈利分派以外面的其他所拥有者权利变募化按比例结转当 期损更加。 本公司因处理片断产权投资丧权辱国了对被投资单位的把持的,在编制壹般财政报 表时,处理后的剩股权却以对被投资单位实施壹道把持或强加以严重影响的,改按 权利法核算,并对该剩股权视同己得届期即采取权利法核算终止调理;处理后的 剩股权不能对被投资单位实施壹道把持或强加以严重影响的,改按金融器确认和 计量绳墨的拥关于规则终止会计师处理,其在丧权辱国把持之日的公允价与账面价之间 的差额计入当期损更加。关于本公司得到对被投资单位的把持之前,因采取权利法核 算或金融器确认和计量绳墨核算而确认的其他概括进款,在丧权辱国对被投资单位控 制时采取与被投资单位直接处理相干资产或拉亏空相反的基础终止会计师处理,因采取 权利法核算而确认的被投资单位净资产中摒除净损更加、其他概括进款和盈利分派以外面 的其他所拥有者权利变募化在丧权辱国对被投资单位把持时结转入当期损更加。就中,处理后 的剩股权采取权利法核算的,其他概括进款和其他所拥有者权利按比例结转;处理 后的剩股权改按金融器确认和计量绳墨终止会计师处理的,其他概括进款和其他 所拥有者权利整顿个结转。 本公司因处理片断产权投资丧权辱国了对被投资单位的壹道把持或严重影响的,处 置后的剩股权改按金融器确认和计量绳墨核算,其在丧权辱国壹道把持或严重影响 之日的公允价与账面价之间的差额计入当期损更加。原产权投资因采取权利法核 算而确认的其他概括进款,在终止采取权利法核算时采取与被投资单位直接处理相 关资产或拉亏空相反的基础终止会计师处理,因被投资方摒除净损更加、其他概括进款和利 润分派以外面的其他所拥有者权利变募化而确认的所拥有者权利,在终止采取权利法时整顿个 转入当期投资进款。 29 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 本公司经度过累次买进卖分步处理对儿分店产权投资直到丧权辱国把持权,假设上述提交 善属于壹揽儿子买进卖的,将各项买进卖干为壹项处理儿分店产权投资并丧权辱国把持权的提交 善终止会计师处理,在丧权辱国把持权之前每壹次处理价款与所处理的股权对应的临时股 权投资账面价之间的差额,先确认为其他概括进款,到丧权辱国把持权时又壹并转入 丧权辱国把持权的当期损更加。 14、永恒资产 (1)永恒资产确认环境 永恒资产是指为消费商品、供劳动政、出产租或经纪办而持拥局部,运用寿命超 度过壹个会计师年度的拥有形资产。 (2)各类永恒资产的折陈旧方法 永恒资产按本钱并考虑估计丢置费要斋的影响终止初始量测。永恒资产从臻 到预条约却运用样儿子的次月宗,采取年限平分法在运用寿命内计提折陈旧。各类永恒资 产的运用寿命、估计净残值和年折陈旧比值如次: 类佩 折陈旧年限(年) 残值比值(%) 年折陈旧比值(%) 房屋修盖物 20 5 4.75 消费设备 3-10 5 31.67-9.50 运输设备 4-10 5 23.75-9.50 其他设备 3-10 5 31.67-9.50 光俯伏发电设备 20 0 5.00 估计净残值是指假定永恒资产估计运用寿命已满并处于运用寿命终了时的预 期样儿子,本公司当前从该项资产处理中得到的扣摒除估计处理费后的金额。 (3)永恒资产的减值测试方法及减值预备计提方法 永恒资产的减值测试方法和减值预备计提方法详见脚注四、19“临时资产减值”。 (4)融资租入永恒资产的认定根据及计价方法 融资出赁为淡色上转变了与资产所拥有权拥关于的整顿个风险和报还的出赁,其所拥有 权终极能转变,也能不转变。以融资出赁方法租入的永恒资产采取与己拥有永恒 资产不符的政策计提出赁资产折陈旧。却以靠边决定出赁期服满时得到出赁资产所拥有 权的在出赁资产运用寿命内计提折陈旧,无法靠边决定出赁期服满却以得到出赁资产 所拥有权的,在出赁期与出赁资产运用寿命两者中较短的时间内计提折陈旧。 (5)其他说皓 与永恒资产拥关于的后续顶出产,假设与该永恒资产拥关于的经济利更加很能流动入且 其成天分牢靠地计量,则计入永恒资产本钱,并终止确认被提交流动片断的账面价。 摒除此以外面的其他后续顶出产,在突发时计入当期损更加。 30 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 永恒资产出产特价而沽、让、报废或损坏的处理顶出产扣摒除其账面价和相干税费后的 差额计入当期损更加。 本公司到微少于年度终了对永恒资产的运用寿命、估计净残值和折陈旧方法终止骈 核,如突发改触动则干为会计师估质变卦处理。 15、在建工程 在建工程本钱按还愿工程顶出产决定,带拥有在建时间突发的各项工程顶出产、工程 到臻预条约却运用样儿子前的本钱募化的借款费以及其他相干费等。在建工程在到臻 预条约却运用样儿子后结转为永恒资产。 在建工程的减值测试方法和减值预备计提方法详见脚注四、19 “临时资产减值”。 16、借款费 借款费带拥有借款儿利、折价或溢价的摊销、辅弼费以及因外面币借款而突发 的汇兑差额等。却直接归属于适宜本钱募化环境的资产的购建容许消费的借款费, 在资产顶出产曾经突发、借款费曾经突发、为使资产到臻预条约却运用或却销特价而沽样儿子 所必要的购建或消费活触动曾经末了尾时,末了尾本钱募化;构建容许消费的适宜本钱募化条 件的资产到臻预条约却运用样儿子容批准销特价而沽样儿子时,停顿本钱募化。其他借款费在发 生当期确认为费。 特意借款当期还愿突发的儿利费,减去尚不触动用的借款资产存放入银行得到的 儿利顶出产或终止临时性投资得到的投资进款后的金额予以本钱募化;普畅通借款根据累 计资产顶出产超越特意借款片断的资产顶出产加以权平分迨以所占用普畅通借款的本钱 募化比值,决定本钱募化金额。本钱募化比值根据普畅通借款的加以权平分利比值计算决定。 本钱募化时间内,外面币特意借款的汇兑差额整顿个予以本钱募化;外面币普畅通借款的汇 兑差额计入当期损更加。 适宜本钱募化环境的资产指需寻求经度过相当长时间的购建容许消费活触动才干到臻 预条约却运用或却销特价而沽样儿子的永恒资产、投资性房地产和存放货等资产。 假设适宜本钱募化环境的资产在购建或消费经过中突发匪正日中缀、同时中缀时 间就续超越 3 个月的,暂停借款费的本钱募化,直到资产的购建或消费活触动重行开 始。 17、拥有形资产 (1)拥有形资产 拥有形资产是指本公司拥拥有容许把持的没拥有拥有什物样儿子的却识佩匪钱币性资产。 拥有形资产按本钱终止初始量测。与拥有形资产拥关于的顶出产,假设相干的经济利更加 很能流动入本公司且其成天分牢靠地计量,则计入拥有形资产本钱。摒除此以外面的其他 31 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 项目的顶出产,在突发时计入当期损更加。 得到的土地运用权畅通日干为拥有形资产核算。己行开辟修盖厂房等修盖物,相干 的土地运用权顶出产和修盖物修盖本钱则区别干为拥有形资产和永恒资产核算。如为外面 购的房屋及修盖物,则将拥关于价款在土地运用权和修盖物之间终止分派,难以靠边 分派的,整顿个干为永恒资产处理。 运用寿命拥有限的拥有形资产己却供运用时宗,对其原值减去估计净残值和已计提 的减值预备累计金额在其估计运用寿命内采取下垂线法分期平分摊销。运用寿命不确 定的拥有形资产不予摊销。 期末了,对运用寿命拥有限的拥有形资产的运用寿命和摊销方法终止骈核,如突发变 更则干为会计师估质变卦处理。余外面,还对运用寿命不决定的拥有形资产的运用寿命进 行骈核,假设拥有证据标注皓该拥有形资产为企业带到来经济利更加的限期是却先见的,则估 计其运用寿命并依照运用寿命拥有限的拥有形资产的摊销政策终止摊销。 (2)切磋与开辟顶出产 本公司外面部切磋开辟项目的顶出产分为切磋阶段顶出产与开辟阶段顶出产。 切磋阶段的顶出产,于突发时计入当期损更加。 开辟阶段的顶出产同时满意下列环境的,确认为拥有形资产,不能满意下述环境的 开辟阶段的顶出产计入当期损更加: ① 完成该拥有形资产以使其却以运用或出产特价而沽在技术上具拥有却行性; ② 具拥有完成该拥有形资产并运用或出产特价而沽的企图; ③ 拥有形资产产生经济利更加的方法,带拥有却以证皓运用该拥有形资产消费的产品 存放在市场或拥有形资产本身存放在市场,拥有形资产将在外面部运用的,却以证皓其拥有用性; ④ 拥有趾够的技术、财政资源和其他资源顶持,以完成该拥有形资产的开辟,并 拥有才干运用或出产特价而沽该拥有形资产; ⑤ 归属于该拥有形资产开辟阶段的顶出产却以牢靠地计量。 无法区别切磋阶段顶出产和开辟阶段顶出产的,将突发的研发顶出产整顿个计入当期损 更加。 (3)拥有形资产的减值测试方法及减值预备计提方法 拥有形资产的减值测试方法和减值预备计提方法详见脚注四、19“临时资产减值”。 18、长收听候摊费 长收听候摊费为曾经突发但应由报告期和以后各期担负的分摊限期在壹年以 上的各项费。长收听候摊费在估计讨巧时间按下垂线法摊销。 19、临时资产减值 关于永恒资产、在建工程、运用寿命拥有限的拥有形资产、以本钱花样计量的投资 性房地产及对儿分店、合营企业、联营企业的临时产权投资等匪活触动匪金融资产, 32 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 本公司于资产拉亏空表日判佩能否存放在减值迹象。如存放在减值迹象的,则估计其却收 回金额,终止减值测试。商誉、运用寿命不决定的拥有形资产和尚不到臻却运用样儿子 的拥有形资产,无论能否存放在减值迹象,每年均终止减值测试。 减值测试结实标注皓资产的却收回金额低于其账面价的,按其差额计提减值准 备并计入减值损违反。却收回金额为资产的公允价减去处理费后的净额与资产预 计不到来即兴金流动量的即兴值两者之间的较高者。资产的公允价根据公允买进卖中销特价而沽协 议标价决定;不存放在销特价而沽协议但存放在资产生触动市场的,公允价依照该资产的买进方 出产价决定;不存放在销特价而沽协和解资产生触动市场的,则以却获取的最佳信息为基础估计 资产的公允价。处理费带拥有与资产处理拥关于的法度费、相干税费、搬运输费以 及为使资产到臻却销特价而沽样儿子所突发的直接费。资产估计不到来即兴金流动量的即兴值,按 照资产在持续运用经过中和终极处理时所产生的估计不到来即兴金流动量,选择恰当的折 即兴比值对其终止折即兴后的金额加以以决定。资产减值预备按单项资产为基础计算并确 认,假设难以对单项资产的却收回金额终止估计的,以该资产所属的资产组决定资 产组的却收回金额。资产组是却以孤立产生即兴金流动入的最小资产构成。 在财政报表中孤立列示的商誉,在终止减值测试时,将商誉的账面价分摊到 预期从企业侵犯的壹道效应中讨巧的资产组或资产组构成。测试结实标注皓包罗分摊 的商誉的资产组或资产组构成的却收回金额低于其账面价的,确认相应的减值损 违反。减值损违反金额先顶减分摊到该资产组或资产组构成的商誉的账面价,又根据 资产组或资产组构成中摒除商誉以外面的其他各项资产的账面价所占比重,按比例顶 减其他各项资产的账面价。 上述资产减值损违反壹经确认,当后时间不予转回价足以恢骈的片断。 20、员工薪酬 本公司员工薪酬首要带拥有短期员工薪酬、退任后福利、松雇用福利。就中: 短期薪酬首要带拥有工钱、奖品金、补养贴和补养助、员工福利费、医疗保管费、生产 保管费、工伤保管费、住房公积金、工会经费和员工教养育经费、匪钱币性福利等。 本公司在员工为本公司供效力动的会计师时间将还愿突发的短期员工薪酬确认为负 债,并计入当期损更加或相干资产本钱。就中匪钱币性福利按公允价计量。 退任后福利首要带拥有设定提存放方案。设定提存放方案首要带拥有根本养老保管、违反 业保管等,相应的应完存放金额于突发时计入相干资产本钱或当期损更加。 在员工休憩合同届期之前松摒除与员工的休憩相干,或为鼓励员工己愿接受扩充 而提出产赋予补养偿的建议,在本公司不能副方面撤回因松摒除休憩相干方案或扩充建议 所供的松雇用福利时,和本公司确认与触及顶付松雇用福利的重组相干的本钱两者孰 早日,确认松雇用福利产生的员工薪酬拉亏空,并计入当期损更加。但松雇用福利预期在年 度报告期完一齐后什二个月不能完整顿顶付的,依照其他临时员工薪酬处理。 33 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 21、估计拉亏空 当与或拥有事项相干的工干同时适宜以下环境,确认为估计拉亏空:(1)该工干是 本公司担负的即兴时工干;(2)实行该工干很能招致经济利更加流动出产;(3)该工干的 金额却以牢靠地计量。 在资产拉亏空表日,考虑与或拥有事项拥关于的风险、不决定性和钱币时间价等因 斋,依照实行相干即兴时工干所需顶出产的最佳估计数对估计拉亏空终止计量。 假设清偿估计拉亏空所需顶出产整顿个或片断预期由第叁方补养偿的,补养偿金额在根本 决定却以收届期,干为资产孤立确认,且确认的补养偿金额不超越估计拉亏空的账面价 值。 22、股份顶付 (1)股份顶付的会计师处理方法 股份顶付是为了获取员工或其他方供效力动而赋予权利器容许担负以权利 器为基础决定的拉亏空的买进卖。本公司股份顶付为以权利结算的股份顶付。 以权利结算的股份顶付 用以猎取员工供的效力动的权利结算的股份顶付,以赋予员工权利器在赋予 日的公允价计量。该公允价的金额在完成收听候期内的效力动或到臻规则业绩环境 才却行权的情景下,在收听候期内以对却行权权利器数的最佳估计为基础,按直 线法计算计入相干本钱或费,相应添加以本钱公积。 在收听候期内每个资产拉亏空表日,本公司根据最新得到的却行权员工人数变募化等 后续信息做出产最佳估计,修改估计却行权的权利器数。上述估计的影响计入当 期相干本钱或费,并相应调理本钱公积。 (2)修改、终止股份顶付方案的相干会计师处理 本公司对股份顶付方案终止修改时,若修改添加以了所赋予权利器的公允价, 依照权利器公允价的添加以相应确认得到效力动的添加以。权利器公允价的添加以 是指修改前后的权利器在修改日的公允价之间的差额。若修改增添以了股份顶付 公允价尽和或采取了其他不顺溜于员工的方法,则仍持续对得到的效力动终止会计师处 理,视同该变卦从不突发,摒除匪本公司吊销了片断或整顿个已赋予的权利器。 在收听候期内,假设吊销了赋予的权利器,本公司对吊销所赋予的权利性器 干为快度减缓了行权处理,将剩收听候期内应确认的金额即雕刻计入当期损更加,同时确认资 本公积。员工或其他方却以选择满意匪却行权环境但在收听候期内不满意的,本公司 将其干为赋予权利器的吊销处理。 23、顶出产 在企业会计师绳墨关于顶出产确认的根本绳墨下,本公司各项事情的详细顶出产确认 时点及计量方法如次: 34 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (1)商品销特价而沽顶出产: ①对采取厂儿子提交货方法销特价而沽的商品,公司根据客户订单收回商品,并在收回货 物的当期根据副方协议标价开具发票确认顶出产。 ②对采取其他提交货方法销特价而沽的商品,公司根据客户订单收回商品,在收回商品 并经客户签收的当期根据副方协议标价开具发票确认顶出产。 ③本公司对外面销特价而沽的电力产品,每月尾了根据电力公司开具的《电量结算单》开 具发票确认顶出产。 (2)运用费顶出产 根据拥关于合同或协议,按权责突发制确认顶出产。 (3)儿利顶出产 依照人家运用本公司钱币资产的时间和还愿利比值计算决定。 24、内阁补养助 内阁补养助是指本公司从内阁无偿得到钱币性资产和匪钱币性资产,不带拥有内阁 干为所拥有者参加的本钱。内阁补养助分为与资产相干的内阁补养助和与进款相干的内阁 补养助。本公司将所得到的用于购建或以其他方法构生临时资产的内阁补养助界定为与 资产相干的内阁补养助;其他内阁补养助界定为与进款相干的内阁补养助。若内阁文件不 皓白规则补养助对象,则采取以下方法将补养助款瓜分为与进款相干的内阁补养助和与资 产相干的内阁补养助:(1)内阁文件皓白了补养助所针对的特定项目的,根据该特定项 目的预算中将结合资产的顶出产金额和计入费的顶出产金额的对立比例终止瓜分,必 要时根据还愿运用情景终止变卦;(2)内阁文件中对用途但干普畅通性表述,没拥有拥有指 皓特定项目的,干为与进款相干的内阁补养助;(3)关于某些难以区别是与资产相干 还是与进款相干的概括性项目内阁补养助,将其所拥有归类为与进款相干的内阁补养助。 内阁补养助为钱币性资产的,依照收到或应收的金额计量。内阁补养助为匪钱币性 资产的,依照公允价计量;公允价不成以牢靠得到的,依照名金额计量。按 照名金额计量的内阁补养助,直接计入当期损更加。 本公司关于内阁补养助在还愿收届期,依照实收金额予以确认和计量。 与资产相干的内阁补养助,确认为面提交延进款,并在相干资产的运用寿命内平分 配计入当期损更加。与进款相干的内阁补养助,用于补养偿当后时间的相干费和损违反的, 确认为面提交延进款,并在确认相干费的时间计入当期损更加;用于补养偿曾经突发的相 关费和损违反的,直接计入当期损更加;难以区别是与资产相干还是与进款相干的综 合性项目内阁补养助,视情景不一计入当期损更加,容许在项目期内分期确认为当期收 更加。 已确认的内阁补养助需寻求返还时,存放在相干面提交延进款余额的,冲减相干面提交延进款 账面余额,超越产片断计入当期损更加;不存放在相干面提交延进款的,直接计入当期损。 35 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 25、面提交延所得税资产/面提交延所得税拉亏空 (1)当期所得税 资产拉亏空表日,关于当期和以后时间结合的当期所得税拉亏空(或资产),以按 照税法规则计算的预期应提交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费 所根据的应征税所得额系根据拥关于税法规则对本报告期税前会计师盈利干相应调理 后计算得出产。 (2)面提交延所得税资产及面提交延所得税拉亏空 某些资产、拉亏空项目的账面价与其计税基础之间的差额,以及不干为资产和 拉亏空确认但依照税法规则却以决定其计税基础的项目的账面价与计税基础之间 的差额产生的临时性差异,采取资产拉亏空表债法确认面提交延所得税资产及面提交延所得 税拉亏空。 与商誉的初始确认拥关于,以及与既然不是企业侵犯、突发时也不影响会计师盈利和 应征税所得额(或却顶扣载余)的买进卖中产生的资产或拉亏空的初始确认拥关于的应纳 税临时性差异,不予确认拥关于的面提交延所得税拉亏空。余外面,对与儿分店、联营企业及 合营企业投资相干的应征税临时性差异,假设本公司却以把持临时性差异转回的时 间,同时该临时性差异在却先见的不到来很能不会转回,也不予确认拥关于的面提交延所 得税拉亏空。摒除上述例外面情景,本公司确认其他所拥有应征税临时性差异产生的面提交延所 得税拉亏空。 与既然不是企业侵犯、突发时也不影响会计师盈利和应征税所得额(或却顶扣载余) 的买进卖中产生的资产或拉亏空的初始确认拥关于的却顶扣临时性差异,不予确认拥关于的 面提交延所得税资产。余外面,对与儿分店、联营企业及合营企业投资相干的却顶扣临时 性差异,假设临时性差异在却先见的不到来不是很能转回,容许不到来不是很能获 得用到来顶扣却顶扣临时性差异的应征税所得额,不予确认拥关于的面提交延所得税资产。 摒除上述例外面情景,本公司以很能得到用到来顶扣却顶扣临时性差异的应征税所得额 为限,确认其他却顶扣临时性差异产生的面提交延所得税资产。 关于却以结转以后年度的却顶扣载余和税款顶减,以很能得到用到来顶扣却顶 扣载余和税款顶减的不到来应征税所得额为限,确认相应的面提交延所得税资产。 资产拉亏空表日,关于面提交延所得税资产和面提交延所得税拉亏空,根据税法规则,依照 预期收回相干资产或清偿相干拉亏空时间的使用税比值计量。 于资产拉亏空表日,对度过提交延所得税资产的账面价终止骈核,假设不到来很能无 法得到趾够的应征税所得额用以顶扣面提交延所得税资产的利更加,则减记面提交延所得税资 产的账面价。在很能得到趾够的应征税所得额时,减记的金额予以转回。 (3)所得税费 所得税费带拥有当期所得税和面提交延所得税。 36 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 摒除确认为其他概括进款或直接计入股东方权利的买进卖和事项相干的当期所得税 和面提交延所得税计入其他概括进款或股东方权利,以及企业侵犯产生的面提交延所得税调理 商誉的账面价外面,其他当期所得税和面提交延所得税费或进款计入当期损更加。 (4)所得税的顶销 当拥拥有以网的法定权利,且企图以网或得到资产、清偿拉亏空同时 终止时,本公司当期所得税资产及当期所得税拉亏空以顶销后的净额列报。 当拥拥有以网当期所得税资产及当期所得税拉亏空的法定权利,且面提交延所得 税资产及面提交延所得税拉亏空是与相畅通税收征管机关对相畅通征税主体征收的所得税相 关容许是对不一的征税主体相干,但在不到来每壹具拥有要紧性的面提交延所得税资产及负 债转回的时间内,触及的征税主体企图以网当期所得税资产和拉亏空或是同时 得到资产、清偿拉亏空时,本公司面提交延所得税资产及面提交延所得税拉亏空以顶销后的净额 列报。 26、其他要紧的会计师政策和会计师估计 终止经纪,是指满意下列环境之壹的已被本公司处理或划归为持拥有待特价而沽的、在 经纪和编制财政报表时却以孤立区别的结合片断:①该结合片断代表壹项孤立的主 要事情或壹个首要经纪地区;②该结合片断是拟对壹项孤立的首要事情或壹个首要 经纪地区终止处理方案的壹派断;③该结合片断是偏偏为了又出产特价而沽而得到的儿分店。 终止经纪的会计师处理方法拜见本脚注四、12“瓜分为持拥有待特价而沽资产”相干描绘。 27、严重会计师判佩和估计 本公司在运用会计师政策经过中,鉴于经纪活触动内在的不决定性,本公司需寻求对 无法正确计量的报表项目的账面价终止判佩、估计和假定。此雕刻些判佩、估计和假 设是基于本公司办层度过去的历史阅历,并在考虑其他相干要斋的基础上做出产的。 此雕刻些判佩、估计和假定会影响顶出产、费、资产和拉亏空的报告金额以及资产拉亏空表 日或拥有拉亏空的说出。条是,此雕刻些估计的不决定性所招致的结实能形成对不到来受影 响的资产或拉亏空的账面金额终止严重调理。 本公司对前述判佩、估计和假定在持续经纪的基础上终止活期骈核,会计师估计 的变卦但影响变卦当期的,其影响数在变卦当期予以确认;既然影响变卦当期又影响 不来届期间的,其影响数在变卦当期和不来届期间予以确认。 资产拉亏空表日,本公司需对财政报表项目金额终止判佩、估计和假定的伟大要 域如次: (1)变质账预备计提 本公司根据应收款的会计师政策,采取备顶法核算变质账损违反。应收账款减值是 基于评价应收账款的却收回性。评判应收账款减值要寻求办层的判佩和估计。还愿 的结实与原先估计的差异将在估计被改触动的时间影照顾收账款的账面价及应收 37 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 账款变质账预备的计提或转回。 (2)存放货上涨价预备 本公司根据存放货会计师政策,依照本钱与却变即兴净值孰低计量,对本钱高于却变 即兴净值及新鲜和滞销的存放货,计提存放货上涨价预备。存放货减值到却变即兴净值是基于评 估存放货的却特价而沽性及其却变即兴净值。评判存放货减值要寻求办层在得到确实证据,同时 考虑持拥有存放货的目的、资产拉亏空表日丧事项的影响等要斋的基础上干出产判佩和估计。 还愿的结实与原先估计的差异将在估计被改触动的时间影响存放货的账面价及存放货 上涨价预备的计提或转回。 (3)临时资产减值预备 本公司于资产拉亏空表日对摒除金融资产之外面的匪活触动资产判佩能否存放在能发 生减值的迹象。对运用寿命不决定的拥有形资产,摒除每年终止的减值测试外面,当其存放 在减值迹象时,也终止减值测试。其他摒除金融资产之外面的匪活触动资产,当存放在迹象 标注皓其账面金额不成收回时,终止减值测试。 当资产或资产组的账面价高于却收回金额,即公允价减去处理费后的净 额和估计不到来即兴金流动量的即兴值中的较高者,标注皓突发了减值。 公允价减去处理费后的净额,参考公允买进卖中相像资产的销特价而沽协议标价或 却不清雅察到的市场标价,减去却直接归属于该资产处理的增量本钱决定。 在估计不到来即兴金流动量即兴值时,需寻求对该资产(或资产组)的产量、特价而沽价、相干 经纪本钱以及计算即兴值时运用的折即兴比值等干出产严重判佩。本公司在估计却收回金额 时会采取所拥有却以得到的相干材料,带拥有根据靠边和却顶持的假定所干出产拥关于产量、 特价而沽价和相干经纪本钱的预测。 本公司到微少每年测试商誉能否突发减值。此雕刻要寻求对分派了商誉的资产组容许资 产组构成的不到来即兴金流动量的即兴值终止估计。对不到来即兴金流动量的即兴值终止估计时,本 公司需寻求估计不到来资产组容许资产组构成产生的即兴金流动量,同时选择恰当的折即兴比值 决定不到来即兴金流动量的即兴值。 (4)折陈旧和摊销 本公司对投资性房地产、永恒资产和拥有形资产在考虑其残值后,在运用寿命内 按下垂线法计提折陈旧和摊销。本公司活期骈核运用寿命,以决议将计入每个报告期的 折陈旧和摊销费数额。运用寿命是本公司根据对同类资产的以往阅历并结合预期的 技术花样翻新而决定的。假设先前的估计突发严重变募化,则会在不来届期间半数陈旧和摊销 费终止调理。 (5)开辟顶出产 决定本钱募化的金额时,本公司办层需寻求干出产拥关于资产的估计不到来即兴金流动量、 使用的折即兴比值以及估计讨巧时间的假定。 38 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (6)面提交延所得税资产 在很拥有能拥有趾够的应征税盈利到来顶扣载余的限度局限内,本公司就所拥有不使用的 税政载余确认面提交延所得税资产。此雕刻需寻求本公司办层运用微少量的判佩到来估计不到来应 征税盈利突发的时间和金额,结合征税划策战微,以决议应确认的面提交延所得税资产 的金额。 (7)所得税 本公司在正日的经纪活触动中,拥有片断买进卖其终极的税政处理和计算存放在壹定的 不决定性。片断项目能否却以在税前列顶需寻求税收掌管机关的审批。假设此雕刻些税政 事项的终极认定结实同最末估计的金额存放在差异,则该差异将对其终极认限期期的 当期所得税和面提交延所得税产生影响。 五、税项 1、首要税种及税比值 税种 详细税比值情景 应税顶出产按17%的税比值计算销项税,并按扣摒除当期容许顶扣的进款 增值税 税额后的差额计完增值税。 城市维养护确立税 按还愿提交纳的流动转税的7%、5%计完。 教养育费附加以(含中) 按还愿提交纳的流动转税的3%-5%计完。 企业所得税 按应征税所得额的15%、25%计完。 各公司所得税税比值情景: 征税主体名称 所得税税比值 本公司 15% 吉林奥克新材料拥有限公司 15% 奥克募化学扬州拥有限公司 15% 广东方奥克募化学拥有限公司 15% 武汉奥克募化学拥有限公司 15% 正西藏奥克募化学销特价而沽拥有限公司 15% 武汉奥克特种募化学拥有限公司 15% 其他公司 25% 2、税收优有利批文 (1)本公司:根据科技部、财政部、国度税政尽局《高新技术企业认定办 方法》(国科上火〔2008〕172号)和《高新技术企业认定办工干带》(国科发 火〔2008〕362号)的拥关于规则,本公司又次被认定为高新技术企业,并于2014年 10月得到了编号为GR201421000231的高新技术企业证明,拥有效期己2014年1月到 39 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 2016年12月。鉴于本公司属于高新技术企业,根据《中华人民共和国企业所得税法》 及实则施条例等相干规则,本公司从2014年到2016年减按15%税比值计完企业所得 税。 (2)吉林奥克新材料拥有限公司:根据科技部、财政部、国度税政尽局《高新 技术企业认定办方法》(国科上火〔2008〕172号)和《高新技术企业认定办工 干带》(国科上火〔2008〕362号)的拥关于规则,经企业申报、专家评审以及吉林 节高新技术企业认定办工干办公室复核,吉林奥克新材料拥有限公司经度过高新技术 企业骈审,从2015年到2017度所得税按15%的税比值计完。 (3)奥克募化学扬州拥有限公司:根据科技部、财政部、国度税政尽局《高新技 术企业认定办方法》(国科上火〔2008〕172号)和《高新技术企业认定办工干 带》(国科上火〔2008〕362号)的拥关于规则,经企业申报、专家评审以及江苏节 高新技术企业认定办工干相商小组复核,2014年10月,奥克募化学扬州拥有限公司畅通 度过高新技术企业骈审,故从2014年到2016年按15%的税比值计完企业所得税。 (4)广东方奥克募化学拥有限公司:根据科技部、财政部、国度税政尽局《高新技 术企业认定办方法》(国科上火〔2008〕172号)和《高新技术企业认定办工干 带》(国科上火〔2008〕362号)的拥关于规则,广东方奥克募化学拥有限公司经度过了高新 技术企业骈审央寻求认定,得到了编号为GR201644000424的高新技术企业证明。根 据《中华人民共和国企业所得税法》及实则施条例等相干规则,广东方奥克募化学拥有限 公司从2016年到2018年减按15%税比值计完企业所得税。 (5)武汉奥克募化学拥有限公司:根据科技部、财政部、国度税政尽局《高新技 术企业认定办方法》(国科上火〔2008〕172号)和《高新技术企业认定办工干 带》(国科上火〔2008〕362号)的拥关于规则,武汉奥克募化学拥有限公司被认定为高 新技术企业,并于2015年10月28日得到了编号为GR201542001005的高新技术企 业证明。根据《中华人民共和国企业所得税法》及实则施条例等相干规则,武汉奥 克募化学拥有限公司从2015年到2017年减按15%税比值计完企业所得税。 (6)武汉奥克特种募化学拥有限公司:根据科技部、财政部、国度税政尽局《高 新技术企业认定办方法》(国科上火〔2008〕172号)和《高新技术企业认定办 工干带》(国科上火〔2008〕362号)的拥关于规则,武汉奥克特种募化学拥有限公司被 认定为高新技术企业,得到了2016年12月13日核发的编号为GR201642000534的 高新技术企业证明。根据《中华人民共和国企业所得税法》及实则施条例等相干规 定,武汉奥克募化学拥有限公司从2016年到2018年减按15%税比值计完企业所得税。 (7)正西藏奥克募化学销特价而沽拥有限公司:根据正西藏己治水区人民内阁关于印发《正西藏 己治水区企业所得税政策实施方法》的畅通牒(藏政发[2014]51号),正西藏己治水区的企业 壹致实行正西部父亲开辟战微中企业所得税15%的税比值。 40 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (8)财政部 国度税政尽局关于光俯伏发电增值税政策的畅通牒(财税财税〔2016〕 81号),己2016年1月1日到2018年12月31日,南昌赛维LDK光俯伏科技工程拥有限公司、 阜宁利仁新触动力拥有限公司销特价而沽己产的使用太阳能消费的电力产品,享用增值税即征 即退50%的政策。 六、侵犯财政报表项目注释 1、钱币资产 项目 期末了余额 期初余额 库存放即兴金 11,612.65 23,777.42 银行存贷款 393,202,702.09 248,451,623.44 其他钱币资产 366,506,297.32 182,682,975.98 算计 759,720,612.06 431,158,376.84 就中:寄存放在境外面的款尽和 600.13 17,462.27 注: 其他钱币资产期末了余额首要是银行接兑汇票及信誉证保障金。 2、以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产 项 目 期末了余额 期初余额 买进卖性金融资产 227,842.48 - 就中:衍生金融资产-远期购汇 227,842.48 - 注: 为投降低人民币汇比值变募化能给公司出口产商品带到来的不顺溜汇比值风险,公司与银行 签名远期外面汇购集儿子合条约。各期末了,公司将不届期的远期购集儿子合条约依照资产拉亏空表日 的远期外面汇汇比值与签条约时商定的购汇汇比值的变募化影响金额,计入公允价变募化损更加 和买进卖性金融资产或买进卖性金融拉亏空。 3、应收票据 (1)应收票据分类 种 类 期末了余额 期初余额 银行接兑汇票 676,823,292.65 338,592,578.94 商接兑汇票 100,398,549.43 103,851,851.61 合 计 777,221,842.08 442,444,430.55 (2)期末了已质押的应收票据情景: 项目 期末了金额 银行接兑汇票 285,850,446.02 41 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (3)期末了已背书或贴即兴且在资产拉亏空表日尚不届期的应收票据 项目 期末了终止确认金额 期末了不终止确认金额 银行接兑汇票 680,352,093.75 - 商接兑汇票 4,210,055.79 - 算计 684,562,149.54 - (4)期末了因出产票人不践条约而将其转入应收账款的票据 项目 期末了转应收账款金额 商接兑汇票 2,050,000.00 4、应收账款 (1)应收账款分类说出 期末了余额 账面余额 变质账预备 类佩 比例 比例 账面价 金额 金额 (%) (%) 单项金额严重并孤立计提变质 62,698,215.52 9.20 62,698,215.52 100.00 - 账预备的应收款 按信誉风险特点组算计提变质 616,324,366.39 90.47 23,462,731.35 3.81 592,861,635.04 账预备的应收款 就中: 账龄构成 371,930,024.27 54.59 23,462,731.35 6.31 348,467,292.92 无信誉风险构成 244,394,342.12 35.88 - - 244,394,342.12 单项金额不严重但孤立计提 2,256,141.81 0.33 2,256,141.81 100.00 - 变质账预备的应收款 算计 681,278,723.72 100.00 88,417,088.68 12.98 592,861,635.04 (续) 期初余额 账面余额 变质账预备 类佩 比例 比例 账面价 金额 金额 (%) (%) 单项金额严重并孤立计提变质 5,088,483.54 0.79 5,088,483.54 100.00 - 账预备的应收款 按信誉风险特点组算计提变质 634,738,404.42 98.77 28,444,945.10 4.48 606,293,459.32 账预备的应收款 42 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 就中: 账龄构成 463,669,377.92 72.15 28,444,945.10 6.13 435,224,432.82 无信誉风险构成 171,069,026.50 26.62 - - 171,069,026.50 单项金额不严重但孤立计提 2,788,792.81 0.44 2,788,792.81 100.00 - 变质账预备的应收款 算计 642,615,680.77 100.00 36,322,221.45 5.65 606,293,459.32 ①期末了单项金额严重并单项计提变质账预备的应收账款 应收账款 账面金额 变质账预备 计提比例 说辞 江正西赛维 LDK 太阳能高科技拥有限公司 35,537,887.98 35,537,887.98 100.00% 客户无发还才干 重庆兰花太阳能电力股份拥有限公司 1,489,440.00 1,489,440.00 100.00% 诉讼终了难以收回 地脊东方舜亦新触动力拥有限公司 1,926,400.00 1,926,400.00 100.00% 诉讼终了难以收回 吉林市壹翔募化工拥有限公司 1,575,203.54 1,575,203.54 100.00% 客户无发还才干 哈哈尔滨市建父亲伟业混凝土技术开辟拥有 14,897,900.00 14,897,900.00 100.00% 客户无发还才干 限责公司 吉林节奥新稀细募化工拥有限公司 7,271,384.00 7,271,384.00 100.00% 客户无发还才干 合 计 62,698,215.52 62,698,215.52 - - 注: 应收江正西赛维 LDK 太阳能高科技拥有限公司款中,拥有 2,063,171.09 元按账龄 风险组算计提。 ②构成中,按账龄剖析法计提变质账预备的应收账款 期末了余额 账龄 应收账款 变质账预备 计提比例% 1 年里边 313,475,048.32 15,673,752.42 5 1到2年 50,463,732.27 5,046,373.23 10 2到3年 7,387,003.22 2,216,100.97 30 3到4年 49625.46 24812.73 50 4到5年 264,615.00 211,692.00 80 5 年以上 290,000.00 290,000.00 100 算计 371,930,024.27 23,462,731.35 - ③构成中,无信誉风险组算计提变质账预备的应收账款 期末了单项金额严重的老客户的信誉期内应收款余额为 244,394,342.12 元(上 期末了余额为 171,069,026.50 元),根据本公司会计师政策,此片断应收账款干为无信 用风险构成不予计提变质账预备。 43 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (2)本期计提、收回或转回的变质账预备情景 公司本期计提变质账预备金额 57,522,222.97 元;本期收回或转回变质账预备金额 2,373,903.52 元。 (3)本期还愿核销的应收账款情景: 项 目 核销金额 还愿核销的应收账款 3,053,452.22 注: 本期核销的应收账款是指公司对应收英利触动力中国拥有限公司及其相干公司的 应收账款,英利触动力公司采取其持拥有阜宁利仁新触动力拥有限公司股权顶债,对阜宁利 仁新触动力拥有限公司净资产价 2,094.70 万元与顶债资产干价 2,400 万元之间的差额 予以核销。 (4)期末了余额前五名的应收账款情景 单位名称 金额 占应收账款尽和的比例(%)变质账预备金额 江苏中铁奥莱特新材料股份拥有限公司 39,282,810.20 5.77 1,964,140.51 地脊正西黄腾募化工拥有限公司 37,810,458.85 5.55 1,890,522.94 江正西赛维 LDK 太阳能高科技拥有限公司 37,601,059.07 5.52 35,641,046.53 北边京市成城提交父亲建材拥有限公司 25,277,373.40 3.71 1,263,868.67 重庆叁圣实业股份拥有限公司 25,130,790.75 3.69 1,256,539.54 合 计 165,102,492.27 24.24 42,016,118.19 5、预付款 (1)预付款按账龄列示 期末了余额 期初余额 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年里边 80,054,207.59 99.00 105,979,810.91 99.32 1到2年 239,288.81 0.30 175,800.00 0.16 2到3年 20,000.00 0.02 549,484.26 0.52 3到4年 549,484.26 0.68 - - 合 计 80,862,980.66 100 106,705,095.17 100.00 (2)期末了余额前五名的预付款情景 单位名称 金额 占预付账款尽和的比例(%) 44 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 扬州海关 23,932,375.24 29.60 中国石油天然气股份拥有限公司正西北募化工销特价而沽公司 12,132,137.78 15.00 中国石募化缘化工销特价而沽拥有限公司华平分公司 5,163,925.13 6.39 江苏节电力公司仪征供电公司 1,229,718.69 1.52 中国南京外面轮代劳动拥有限公司 451,654.08 0.56 合 计 42,909,810.92 53.07 6、应收儿利 项 目 期末了余额 期初余额 活期存贷款及活期保障金儿利 1,652.78 120,467.65 注: 本期末了无要紧的逾期应收儿利。 7、其他应收款 (1)其他应收款分类说出 期末了余额 账面余额 变质账预备 类佩 比例 比例 账面价 金额 金额 (%) (%) 单项金额严重并孤立计提变质账预备的其 - - - - - 他应收款 按信誉风险特点组算计提变质账预备的其 2,934,131.68 95.76 226,904.20 7.73 2,707,227.48 他应收款 就中: 账龄构成 2,345,676.27 76.56 226,904.20 9.67 2,118,772.07 无信誉风险构成 588,455.41 19.20 - - 588,455.41 单项金额不严重但孤立计提变质账预备的 130,000.00 4.24 130,000.00 100.00 - 其他应收款 算计 3,064,131.68 100.00 356,904.20 11.65 2,707,227.48 (续) 期初余额 账面余额 变质账预备 类佩 比例 比例 账面价 金额 金额 (%) (%) 单项金额严重并孤立计提变质账预备的其 - - - - - 他应收款 按信誉风险特点组算计提变质账预备的其 1,830,527.43 99.87 242,515.49 13.25 1,588,011.94 他应收款 就中: 账龄构成 1,567,214.78 85.50 242,515.49 15.47 1,324,699.29 45 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 无信誉风险构成 263,312.65 14.37 - - 263,312.65 单项金额不严重但孤立计提变质账预备的 2,372.00 0.13 2,372.00 100.00 - 其他应收款 算计 1,832,899.43 100.00 244,887.49 13.36 1,588,011.94 构成中,按账龄剖析法计提变质账预备的其他应收款: 期末了余额 账龄 其他应收款 变质账预备 计提比例 1 年里边 1,823,921.65 91,196.09 5 1到2年 273,281.40 27,328.14 10 2到3年 193,741.22 58,122.37 30 3到4年 8,000.00 4,000.00 50 4到5年 2,372.00 1,897.60 80 5 年以上 44,360.00 44,360.00 100 算计 2,345,676.27 226,904.20 - (2)本期计提、收回或转回的变质账预备情景 本 期 计 提 变质 账 准 备 金 额 167,329.26 元 ; 本 期 收 回 或 转 回 变质 账 准 备 金 额 55,312.55 元。 (3)本期还愿核销的其他应收款情景:无。 (4)其他应收款按款习惯分类情景 款习惯 期末了账面余额 期初账面余额 备用金保障金 1,873,850.77 606,326.13 代垫款 237,322.51 112,648.45 单位往还到 438,817.03 609,673.45 其他 514,141.37 504,251.40 算计 3,064,131.68 1,832,899.43 (5)期末了余额前五名的其他应收款情景 占其他应收 变质账预备 单位名称 款习惯 期末了余额 账龄 款期末了余额 期末了余额 的比例(%) 凌海供电拥有限责公司 押金 1,000,000.00 1 年里边 32.64 50,000.00 财富概括险 财富保管 188,753.60 1 年里边 6.16 9,437.68 凯发新泉水政(扬州)拥有限公司 押金 138,240.00 2-3 年 4.51 41,472.00 江苏景枫国际贸善拥有限公司 押金 130,000.00 1 年里边 4.24 6,500.00 中石募化仪征募化纤拥有限责公司 押金 100,000.00 1-2 年 3.26 10,000.00 46 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 占其他应收 变质账预备 单位名称 款习惯 期末了余额 账龄 款期末了余额 期末了余额 的比例(%) 算计 1,556,993.60 - 50.81 117,409.68 8、存放货 (1)存放货分类 期末了余额 项 目 账面余额 上涨价预备 账面价 原材料 160,683,156.34 5,420,400.69 155,262,755.65 在产品 4,104,972.49 1,321,239.06 2,783,733.43 库存放商品 141,691,465.56 14,916,696.18 126,774,769.38 收回商品 8,498,983.94 - 8,498,983.94 算计 314,978,578.33 21,658,335.93 293,320,242.40 (续) 期初余额 项 目 账面余额 上涨价预备 账面价 原材料 139,812,612.58 24,300,843.84 115,511,768.74 在产品 7,328,107.50 1,654,221.15 5,673,886.35 库存放商品 246,605,975.02 40,326,958.70 206,279,016.32 算计 393,746,695.10 66,282,023.69 327,464,671.41 (2)存放货上涨价预备变募化情景 本期添加以金额 本期增添以金额 项目 期初余额 期末了余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 24,300,843.84 1,561,437.12 - 20,441,880.27 - 5,420,400.69 在产品 1,654,221.15 946,938.78 - 1,279,920.87 - 1,321,239.06 库存放商品 40,326,958.70 3,402,832.71 - 28,813,095.23 - 14,916,696.18 算计 66,282,023.69 5,911,208.61 - 50,534,896.37 - 21,658,335.93 (3)存放货上涨价预备计提根据及本期转回或转销缘由 本期转回存放货 本期转销存放货 项目 计提存放货上涨价预备的详细根据 上涨价预备的缘由 上涨价预备的缘由 原材料 呆料、存放在品质效实的以及产品牌价下跌 - 领用 在产品 呆料、存放在品质效实的以及产品牌价下跌 - 领用 库存放商品 呆料、存放在品质效实的以及产品牌价下跌 - 出产特价而沽 47 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 9、其他活触动资产 项 目 期末了余额 期初余额 预交税金及待顶扣税金 60,798,279.37 136,452,028.76 理财富品 45,000,000.00 35,000,000.00 算计 105,798,279.37 171,452,028.76 10、却供出产特价而沽金融资产 (1)却供出产特价而沽金融资产情景 期末了余额 期初余额 项目 账面余额 减值预备 账面价 账面余额 减值预备 账面价 却供出产特价而沽权利器 4,243,387.15 - 4,243,387.15 800,000.00 - 800,000.00 就中:按公允价计量的 - - - - - - 按本钱计量的 4,243,387.15 - 4,243,387.15 800,000.00 - 800,000.00 注: 儿分店南昌赛维 LDK 光俯伏科技工程拥有限公司投资 80 万元的的号召和浩特赛改良 触动力工程拥有限公司已吊销。 (2)期末了按本钱计量的却供出产特价而沽金融资产 账面余额 减值预备 在被投资单 本期即兴 被投资单位 本期 本期 本期 本期 位持股比例 期初 期末了 期初 期末了 金花红 添加以 增添以 添加以 增添以 (%) 中建材中岩科技拥有 4,243,387.15 4,243,387.15 - - - - 5.04 - 限公司 (3)本期却供出产特价而沽金融资产减值的变募化情景 却供出产特价而沽金融资产减值不计提减值预备。 11、临时产权投资 本期增减变募化 被投资单位 期初余额 权利法下确认 其他概括 其他权利 新增投资 增添以投资 的投资损更加 进款调理 变募化 壹、合营企业 南京扬儿子奥克募化学 74,057,814.90 - - 81,103.54 - - 拥有限公司 二、联营企业 上海东方硕环保科技 136,172,000.04 - - 12,354,358.12 - -67,398.68 股份拥有限公司 48 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 武汉募化工新材料工 业技术切磋院拥有限 120,413.00 - - -120,413.00 - - 责公司 小计 136,292,413.04 - - 12,233,945.12 - -67,398.68 算计 210,350,227.94 - - 12,315,048.66 - -67,398.68 (续) 本期增减变募化 减值预备 被投资单位 宣揭发放即兴金 计提减值 期末了余额 其他 期末了余额 股利或盈利 预备 壹、合营企业 南京扬儿子奥克募化学拥有限公司 - - - 74,138,918.44 - 二、联营企业 上海东方硕环保科技股份拥有限 - - - 148,458,959.48 - 公司 武汉募化工新材料科技研 - - - - - 究院拥有限责公司 小计 - - - 148,458,959.48 - 算计 - - - 222,597,877.92 - 注: 公司本期末了对武汉募化工新材料科技切磋院拥有限责公司不确认投资损违反 为 219,510.54 元。 12、永恒资产 (1)永恒资产情景 项目 房屋修盖物 消费设备 运输设备 其他设备 光俯伏发电设备 算计 壹、账面原值 1、期初余额 1,024,275,157.64 1,276,224,466.12 25,023,772.27 38,501,962.76 79,732,372.67 2,443,757,731.46 2、本期添加以金额 26,918,348.51 23,276,721.87 114,501.61 2,988,872.03 56,115,924.12 109,414,368.14 (1)置办 257,002.14 2,019,383.17 58,974.36 2,294,411.73 51,457.28 4,681,228.68 (2)在建工程转入 22,449,217.10 21,071,441.05 - 693,748.84 492,223.00 44,706,629.99 (3)其他添加以 4,212,129.27 185,897.65 55,527.25 711.46 55,572,243.84 60,026,509.47 3、本期增添以金额 4,725,752.81 7,149,456.46 640,752.00 427,685.41 - 12,943,646.68 (1)处理或报废 - 429,047.80 640,752.00 93,158.67 - 1,162,958.47 49 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 项目 房屋修盖物 消费设备 运输设备 其他设备 光俯伏发电设备 算计 (2)其他增添以 4,725,752.81 6,720,408.66 - 334,526.74 - 11,780,688.21 4、期末了余额 1,046,467,753.34 1,292,351,731.53 24,497,521.88 41,063,149.38 135,848,296.79 2,540,228,452.92 二、累计折陈旧 1、期初余额 99,312,458.79 184,573,941.13 19,332,742.82 28,819,212.01 16,823,273.87 348,861,628.62 2、本期添加以金额 53,015,399.55 117,407,797.90 1,751,399.80 4,525,815.18 3,834,965.75 180,535,378.18 (1)计提 53,015,399.55 117,407,797.90 1,751,399.80 4,525,815.18 3,834,965.75 180,535,378.18 3、本期增添以金额 1,524,179.83 3,014,983.65 577,742.51 390,111.42 - 5,507,017.41 (1)处理或报废 - 238,135.30 577,742.51 87,942.78 - 903,820.59 (2)其他增添以 1,524,179.83 2,776,848.35 - 302,168.64 - 4,603,196.82 4、期末了余额 150,803,678.51 298,966,755.38 20,506,400.11 32,954,915.77 20,658,239.62 523,889,989.39 叁、减值预备 1、期初余额 2,381,892.51 2,182,719.99 - - - 4,564,612.50 2、本期添加以金额 20,986,769.99 67,376,534.45 - - - 88,363,304.44 (1)计提 20,986,769.99 67,376,534.45 - - - 88,363,304.44 3、本期增添以金额 1,810,232.24 943,024.01 - - - 2,753,256.25 (1)其他 1,810,232.24 943,024.01 - - - 2,753,256.25 4、期末了余额 21,558,430.26 68,616,230.43 - - - 90,174,660.69 四、账面价 1、期末了账面价 874,105,644.57 924,768,745.72 3,991,121.77 8,108,233.61 115,190,057.17 1,926,163,802.84 2、期初账面价 922,580,806.34 1,089,467,805.00 5,691,029.45 9,682,750.75 62,909,098.80 2,090,331,490.34 (2)临时弃置不顾的永恒资产 项 目 账面原值 累计折陈旧 减值预备 账面价 凡例 房屋及修盖物 46,434,944.35 12,798,671.50 - 33,636,272.85 首要是奥克(滕州)公司因 机具设备 29,446,147.67 16,314,035.34 - 13,132,112.33 原材料供应缺乏临时停产以及 合 计 75,881,092.02 29,112,706.84 - 46,768,385.18 扬州仓储公司储罐拟改造 (3)不办妥产权证明的永恒资产情景 项 目 账面价 不办妥产权证明的缘由 奥克股份公司房产 5,144,875.72 低债得到房产尚无房产证 奥克(滕州)公司房产 9,004,518.59 尚不办妥 武汉奥克公司房产 24,496,782.95 尚不办妥 武汉特募化公司房产 16,205,016.10 尚不办妥 50 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 合 计 54,851,193.36 13、在建工程 (1)在建工程根本情景 期末了余额 期初余额 项 目 减值 减值 账面余额 账面价 账面余额 账面价 预备 预备 辽阳 520 扩建工程 2,032,805.02 - 2,032,805.02 1,160,663.69 - 1,160,663.69 扬州奥克环氧衍生稀细募化工 30,063,018.63 - 30,063,018.63 62,766,380.21 - 62,766,380.21 新材料及锂电池电松液项目 武汉特募化 5 万吨环氧乙(丙)烷 - - - 25,174,633.38 - 25,174,633.38 衍生稀细募化学品 吉林新材料 7.7 万吨环氧乙烷 - - - 239,193.26 - 239,193.26 衍生物稀细募化学品 其他少工程 1,406,699.66 - 1,406,699.66 234,062.41 - 234,062.41 合 计 33,502,523.31 - 33,502,523.31 89,574,932.95 - 89,574,932.95 (2)严重在建工程项目变募化情景 预算数 本期转入永恒 工程名称 期初余额 本期添加以数 其他收减缩数 期末了余额 (万元) 资产数 辽阳 520 及扩建工程 19,882.00 1,160,663.69 872,141.33 - - 2,032,805.02 扬州奥克环氧衍生稀细 募化工新材料及锂电池电 161,924.18 62,766,380.21 28,602,641.27 11,305,025.94 50,000,976.91 30,063,018.63 松液项目 武汉特募化 5 万吨环氧乙 10,228.80 25,174,633.38 2,975,160.11 28,149,793.49 - - (丙)烷衍生稀细募化学品 合 计 - 89,101,677.28 32,449,942.71 39,454,819.43 50,000,976.91 32,095,823.65 (续) 工程累计投 就中:本期 本期儿利 工程进度 儿利本钱募化 工程名称 入占预算 儿利本钱募化 本钱募化比值 资产到来源 (%) 累计金额 比例(%) 金额 (%) 募股资产及 辽阳 520 及扩建工程 94.92 100.00 10,605,315.62 - - 银行借款 扬州奥克环氧衍生稀 募股资产及 细募化工新材料及锂电 98.78 98.78 23,133,618.05 - - 银行借款 池电松液项目 武汉特募化 5 万吨环氧 乙(丙)烷衍生稀细 81.24 100.00 - - - 己拥有资产 募化学品 51 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 工程累计投 就中:本期 本期儿利 工程进度 儿利本钱募化 工程名称 入占预算 儿利本钱募化 本钱募化比值 资产到来源 (%) 累计金额 比例(%) 金额 (%) 合 计 - - 33,738,933.67 - - - 注: (1)工程预算数带拥有土地价款、确立及设备投资以及儿利顶出产,不带拥有活触动 资产参加。 (2)其他增添以首要带拥有试消费结合的产品入库或完成销特价而沽相应顶减在建工程 以及在建工程预结转与工程决算审计结实的差异等。 14、工程物质 项 目 期初余额 期末了余额 环氧装置设备 2,091,135.98 1,961,811.66 15、拥有形资产 (1)拥有形资产情景 项目 土地运用权 绵软件 匪专利技术 算计 壹、账面原值 1、期初余额 281,656,561.22 2,443,956.43 32,200,000.00 316,300,517.65 2、本期添加以金额 11,880,603.36 125,943.39 - 12,006,546.75 (1)置办 11,880,603.36 125,943.39 - 12,006,546.75 3、本期增添以金额 1,153,800.00 - - 1,153,800.00 (1)处理 1,153,800.00 - - 1,153,800.00 4、期末了余额 292,383,364.58 2,569,899.82 32,200,000.00 327,153,264.40 二、累计摊销 1、期初余额 24,831,072.76 1,626,204.03 3,552,500.12 30,009,776.91 2、本期添加以金额 6,047,639.10 268,470.74 3,215,000.04 9,531,109.88 (1)计提 6,047,639.10 268,470.74 3,215,000.04 9,531,109.88 3、本期增添以金额 264,667.05 - - 264,667.05 (1)处理 264,667.05 - - 264,667.05 4、期末了余额 30,614,044.81 1,894,674.77 6,767,500.16 39,276,219.74 叁、减值预备 - - - - 四、账面价 1、期末了账面价 261,769,319.77 675,225.05 25,432,499.84 287,877,044.66 2、期初账面价 256,825,488.46 817,752.40 28,647,499.88 286,290,740.74 (2)不办妥产权证明的土地运用权情景 52 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 项目 账面价 不办妥产权证明的缘由 武汉奥克土地运用权 49,181,146.64 尚在操持中 武汉特募化土地运用权 17,086,320.00 尚在操持中 16、长收听候摊费 项 目 期初余额 本期添加以 本期摊销 其他增添以 期末了余额 其他增添以的缘由 银催募化剂 187,780,329.96 - 23,156,739.73 - 164,623,590.23 - 装修改造工程 41,920.87 - 41,920.87 - - - 合 计 187,822,250.83 - 23,198,660.60 - 164,623,590.23 - 17、面提交延所得税资产/面提交延所得税拉亏空 (1)不经顶销的面提交延所得税资产 期末了余额 期初余额 项 目 却顶扣临时性差 面提交延所得税 却顶扣临时性差 面提交延所得税 异及却顶扣载余 资产 异及却顶扣载余 资产 资产减值预备 153,033,212.30 23,638,881.75 155,789.66 38,947.42 面提交延进款 17,918,157.61 2,932,087.93 2,497,250.95 624,312.76 顶销外面部销特价而沽不完成的损更加 2,082,356.83 328,615.97 1,582,610.57 324,177.19 企业侵犯结合 9,790,082.37 2,447,520.60 10,775,464.27 2,693,866.07 买进卖性金融拉亏空公允价变募化 766,621.52 114,993.23 - - 合 计 183,590,430.63 29,462,099.48 15,011,115.45 3,681,303.44 (2)不经顶销的面提交延所得税拉亏空皓细 期末了余额 期初余额 项 目 应征税临时性差异 面提交延所得税拉亏空 应征税临时性差异 面提交延所得税拉亏空 买进卖性金融资产 227,842.48 34,176.37 - - 公允价变募化 (3)以顶销后净额列示的面提交延所得税资产或拉亏空 面提交延所得税资产 顶销后头提交延所得税 面提交延所得税资产 顶销后头提交延所得 项 目 和拉亏空岁末了互顶 资产或拉亏空 和拉亏空年底互顶 税资产或拉亏空 金额 岁末了余额 金额 年底余额 面提交延所得税资产 34,176.37 29,427,923.11 - 3,681,303.44 面提交延所得税拉亏空 34,176.37 - - - (4)不确认面提交延所得税资产皓细 项 目 期末了余额 期初余额 却顶减临时性差异 94,985,185.09 165,567,230.05 53 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 却顶载余 104,338,862.62 180,627,683.07 合 计 199,324,047.71 346,194,913.12 (5)不确认面提交延所得税资产的却顶扣载余将于以下年度届期 年份 期末了余额 凡例 2017 年 1,327,961.74 - 2018 年 4,557,988.14 - 2019 年 5636530.26 - 2020 年 68,607,632.81 - 2021 年 24,208,749.67 合 计 104,338,862.62 - 18、其他匪活触动资产 项 目 期末了余额 期初余额 锦州奥克阳光新触动力拥有限公司预付房款 1,500,000.00 1,500,000.00 预付土地款 22,210,000.00 22,210,000.00 预付工程设备款 15,299,800.21 3,321,130.50 合 计 39,009,800.21 27,031,130.50 19、短期借款 (1)短期借款分类 项 目 期末了余额 期初余额 顶押+保障借款 85,000,000.00 21,256,171.33 质押借款 47,620,346.71 21,289,526.91 保障借款 278,692,926.53 236,713,213.66 信誉借款 100,000,000.00 110,000,000.00 质押+保障借款 151,921,151.93 - 合 计 663,234,425.17 389,258,911.90 注: ①顶押+保障借款: 本借款系 2016 年 10 月,锦州奥克阳光新触动力拥有限公司以房产、土地、机具设 备为顶押向锦州市太和区农村信誉合干联社借入的借款 8500 万元,锦州阳光触动力 拥有限公司与本公司按持股比例对该项借款供保障担保。 ②质押借款: 2016 年 10 月,奥克募化学扬州拥有限公司以其所持拥有票据为质押向确立银行借入 借款 1850 万元;2016 年 10 月到 11 月,奥克募化学扬州拥有限公司以其所持拥有票据为 54 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 质押向中信银行借入的外面币借款 419.78 万美元。 ③保障借款: 2016 年 3 月到 11 月,奥克募化学扬州拥有限公司就续向确立银行借款 8540 万元; 2016 年 7 月 ,奥克募化学扬州拥有限公司向兴业银行借入的外面币借款 325 万美元;2016 年 4 月,奥克募化学扬州拥有限公司向工商银行借入的外面币借款 109.96 万美元;2016 年 11 月,奥克募化学扬州拥有限公司向提交畅通银行借款 5000 万元;2016 年 11 月,奥克 募化学扬州拥有限公司向提交畅通银行区别借入的外面币借款 687.77 万美元和 212.28 万欧元; 2016 年 10 月到 12 月,奥克募化学扬州拥有限公司向中信银行就续借入外面币借款 829.26 万美元;前述保障借款均由本公司供保障担保。 ④信誉借款: 系本公司于 2016 年 3 月及 6 月区别向工商银行、辽阳银行各借款 5000 万元。 ⑤质押+保障借款: 2016 年 10 月到 12 月,奥克募化学扬州拥有限公司以钱币资产为质押向工商银行 和招商银行区别借入外面币借款 763.41 万美元、385.22 万美元;2016 年 11 月,奥 克募化学扬州拥有限公司以其持拥局部票据为质押向工商银行借入外面币借款 1041.38 万美 元;前述借款均由本公司供保障担保。 (2)期末了无已届期不发还的短期借款情景。 (3)顶押借款的顶押资产类佩以及金额,拜见脚注六、52。 20、以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融拉亏空 项 目 期末了余额 期初余额 买进卖性金融拉亏空 766,621.52 - 就中:衍生金融资产-远期购汇 766,621.52 - 注: 远期购汇情景详见脚注六、2。 21、应付票据 种 类 期末了余额 期初余额 银行接兑汇票 138,320,229.00 102,137,151.08 注: 公司本期末了无已届期不顶付的应付票据。 22、应付账款 (1)应付账款列示 项 目 期末了余额 期初余额 1 年里边 661,758,689.66 519,097,091.25 1 年以上 24,481,606.07 67,853,443.16 55 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 合 计 686,240,295.73 586,950,534.41 (2)账龄超越 1 年的父亲额应付账款情景的说皓 债人名称 金额 不发还的缘由 CRITERION MARKETING ASIA PACIFIC PTE LTD 6,344,358.00 不结算 锦州阳光触动力拥有限公司 5,904,000.00 不结算 江正西节吉装置市修盖装置工程尽公司 2,364,000.00 不结算 中国核工业第五确立拥有限公司 1,950,913.76 不结算 合 计 16,563,271.76 - 23、预收款 (1)预收款列示 项 目 期末了余额 期初余额 1 年里边 65,032,474.10 40,802,587.32 1 年以上 14,219,297.02 14,242,510.14 合 计 79,251,771.12 55,045,097.46 (2)账龄超越 1 年的要紧预收款 本期末了账龄超越壹年的要紧预收账款首要是预收锦州阳光触动力拥有限公司款 不结算。 24、应付员工薪酬 (1)应付员工薪酬列示 项目 期初余额 本期添加以 本期增添以 期末了余额 壹、短期薪酬 12,172,515.70 94,338,057.05 94,320,937.46 12,189,635.29 二、退任后福利-设定提存放方案 927,252.54 10,214,717.20 10,861,223.30 280,746.44 叁、松雇用福利 177,690.00 673,550.50 842,340.50 8,900.00 算计 13,277,458.24 105,226,324.75 106,024,501.26 12,479,281.73 (2)短期薪酬列示 项目 期初余额 本期添加以 本期增添以 期末了余额 1、工钱、奖品金、补养贴和补养助 11,141,910.70 79,114,840.47 78,407,168.37 11,849,582.80 2、员工福利费 - 5,872,066.20 5,872,066.20 - 3、社会保管费 476,129.95 4,696,604.88 5,008,842.32 163,892.51 就中:医疗保管费 364,311.11 3,655,431.88 3,897,459.51 122,283.48 工伤保管费 84,278.26 711,450.25 764,799.66 30,928.85 生产保管费 27,540.58 248,959.71 265,820.11 10,680.18 其他 - 80,763.04 80,763.04 - 56 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 项目 期初余额 本期添加以 本期增添以 期末了余额 4、住房公积金 18,311.00 3,449,989.44 3,396,816.52 71,483.92 5、工会经费和员工教养育经费 536,164.05 1,204,556.06 1,636,044.05 104,676.06 算计 12,172,515.70 94,338,057.05 94,320,937.46 12,189,635.29 (3)设定提存放方案列示 项目 期初余额 本期添加以 本期增添以 期末了余额 1、根本养老保管 876,568.90 9,698,028.27 10,313,748.37 260,848.80 2、赋闲保管费 50,683.64 516,688.93 547,474.93 19,897.64 算计 927,252.54 10,214,717.20 10,861,223.30 280,746.44 25、应交税费 项 目 期末了余额 期初余额 增值税 22,494,171.09 243,588.42 城市维养护确立税 1,068,955.06 24,578.61 教养育费附加以 798,867.59 17,556.24 企业所得税 4,306,099.42 47,330.49 团弄体所得税 258,160.88 114,008.78 房产税 799,060.34 498,662.96 土地运用税 620,758.98 697,331.98 契税 2,324,000.00 - 其他税费 1,113,759.20 736,238.20 合 计 33,783,832.56 2,379,295.68 26、应付儿利 项 目 期末了余额 期初余额 借款应付儿利 4,933,052.20 4,096,882.70 注: 本期末了无要紧的已逾期不顶付的儿利情景。 27、其他应付款 (1)按款习惯列示其他应付款 项 目 期末了余额 期初余额 应付费 25,404,758.19 19,942,016.21 往还到款及押金保障金 9,178,909.47 3,231,142.54 应付土地款及其他 55,100,138.12 44,639,245.41 合 计 89,683,805.78 67,812,404.16 57 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (2)账龄超越 1 年的要紧其他应付款:无。 28、壹年内届期的匪活触动拉亏空 项目 期末了余额 期初余额 1 年内届期的临时借款(脚注六、30) 145,000,000.00 205,000,000.00 29、其他活触动拉亏空 项 目 期末了余额 期初余额 将于壹年内转入损更加的面提交延进款-内阁补养助: 10,456,810.34 6,101,102.55 注: 详见脚注六、31。 30、临时借款 项 目 期末了余额 期初余额 保障借款 195,000,000.00 242,311,936.00 顶押+保障 450,000,000.00 594,189,119.00 减:壹年内届期的临时借款 145,000,000.00 205,000,000.00 合 计 500,000,000.00 631,501,055.00 注: (1)保障借款: 2014 年 9 月到 2015 年 4 月,奥克募化学扬州拥有限公司向工行白沙顶行就续借 款计 25,000 万元,期末了余额 19,500 万元,该项借款由本公司供保障。 (2)顶押+保障: ① 2014 年 4 月到 2015 年 2 月,扬州奥克石募化仓储拥有限公司以其整顿个土地使 用权为顶押向建行仪征华联顶行就续借款 11,200 万元,借款到 2019 年 3 月届期, 本期出产借 1800 万元。本借款由扬州奥克石募化仓储拥有限公司各个股东方根据各己出产资 情景供保障担保。 ② 2014 年 5 月,奥克募化学扬州拥有限公司与由浦发银行及确立银行结合的银行 团弄签名了尽和为 43,800 万元(2015 年 10 月修订后的合同金额)的借款合同。公 司根据项目进度就续借入和出产借借款,截止到 2016 年 12 月已累计借入 39,918.91 万元,已累计出产借 4,318.91 万元。奥克募化学扬州拥有限公司以其土地运用权为本项借 款干顶押,顶押届期日为 2015 年 1 月。本公司为该借款担负包带保障责。 (3)顶押借款的顶押资产类佩以及金额,拜见脚注六、52。 31、面提交延进款 项目 期初余额 本期添加以 本期增添以 期末了余额 结合缘由 内阁补养助 87,532,599.29 20,410,000.00 11,912,425.97 96,030,173.32 资产尚不折陈旧终了等 内阁补养助皓细如次(期初、期末了余额带拥有面提交延进款及其他活触动拉亏空间的内阁补养 助金额) 58 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 本期计入营 与资产相干/ 本期新增 转入 拉亏空项目 期初余额 业外面顶出产金 期末了余额 与进款相干 补养助金额 其他 额 年产 3 万吨聚乙二 醇型多晶硅割切液 3,692,415.35 - 868,803.60 - 2,823,611.75 与资产相干 项目 年产 3 万吨光俯伏多 625,833.34 - 95,342.52 - 530,490.82 与资产相干 晶硅割切液项目 年产 3 万吨聚乙二 醇型多晶硅割切液 5,572,910.13 - 1,266,652.44 - 4,306,257.69 与资产相干 项目和技术中心搀扶 持项目 年产 3 万吨太阳级 硅割切液关键技术 1,500,000.00 - 300,000.00 - 1,200,000.00 与资产相干 产业募化 辽阳技术中心项目 2,725,000.00 - 300,000.00 - 2,425,000.00 与资产相干 乙氧基募化切磋项目 990,740.74 - 111,111.11 - 879,629.63 与资产相干 年产 8 万吨聚羧酸 减水剂干用聚醚单 759,615.50 - 115,384.62 - 644,230.88 与资产相干 体 专项培训补养助 962,969.41 1,230,000.00 144,063.69 - 2,048,905.72 与进款相干 科技花样翻新嘉奖品 - 500,000.00 - - 500,000.00 与进款相干 吉林奥克年产 3 万 吨乙氧基募化物产品 24,905,833.13 - 572,000.04 - 24,333,833.09 与资产相干 项目 年产 2 万吨新触动力 - 3,430,000.00 490,000.00 - 2,940,000.00 与进款相干 锂电池电松液项目 锦州奥克项目搀扶持 19,097,800.00 - 418,200.00 - 18,679,600.00 与资产相干 基金 锦州奥克电力工程 17,833,333.29 - 2,000,000.04 - 15,833,333.25 与资产相干 补养助 锦州奥克 5MW 电站 12,470,000.00 15,250,000.00 821,551.92 - 26,898,448.08 与资产相干 示例项目 南昌赛维土地补养偿 2,497,250.95 - 53,608.20 - 2,443,642.75 与资产相干 59 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 本期计入营 与资产相干/ 本期新增 转入 拉亏空项目 期初余额 业外面顶出产金 期末了余额 与进款相干 补养助金额 其他 额 款 106,486,983.6 合 计 93,633,701.84 20,410,000.00 7,556,718.18 - 6 注: (1)年产 3 万吨碳蜡型多晶硅割切液项目:根据发改办工业[2007]1786 号文,2007 年 12 月 30 日,辽阳市展开鼎革委员会拨付本公司该项目国债资产 1,007.10 万元。此补养助款根据相应永恒资产折陈旧年限结转入营业外面顶出产。 (2)年产 3 万吨光俯伏多晶硅割切液项目:根据辽宁节经济和信息募化委员会、 辽宁节财政厅《关于下臻 2009 年辽宁节绵软件与信息产品创造业展开专项资产项目 方案的畅通牒》(辽经信电儿子[2009]251 号)文件的规则,2009 年 9 月 4 日,辽宁节 财政厅拨付本项目专项资产 100.00 万元。此补养助款根据相应永恒资产折陈旧年限 结转入营业外面顶出产。 (3)年产 3 万吨碳蜡型多晶硅割切液项目和技术中心搀扶持项目:根据辽 阳市雄壮区展开和鼎革局《关于下臻辽阳芳烃及募化纤原材料基地项目搀扶持基金方案的 畅通牒》辽宏发改[2009]44 号)文件规则,雄壮区财政局分两批拨付本项目资产 1,471 万元。此补养助款根据相应永恒资产折陈旧年限结转入营业外面顶出产。 (4)年产 3 万吨太阳级硅割切液关键技术产业募化:根据辽宁节财政厅《关于 下臻 2010 年中财政科技效实转募化项目补养助资产预算目的的畅通牒》(辽财指经 [2010]452 号),辽阳市财政局拨付本项目资产 300 万元。此补养助款根据相应 永恒资产折陈旧年限结转入营业外面顶出产。 (5)辽阳技术中心项目:2011 年 12 月,根据辽阳市发改委“辽市发改发[2011]18 号”文件规则,本公司收到辽阳市雄壮区财政局本项目补养助款 300 万元,此补养助 款根据相应永恒资产折陈旧年限结转入营业外面顶出产。 (6)乙氧基募化切磋项目:根据辽阳市发改委“辽市发改发[2013]326 号”文件, 本公司新建乙氧基募化切磋室等确立项目于 2015 年 12 月收到 2013 年第四批本节级 根本确立项目资产 100 万元。此补养助款根据所购资产的折陈旧年限分期转入营业外面 顶出产。 (7)年产 8 万吨聚羧酸减水剂干用聚醚单体:根据《关于下臻 2013 年第二批 增补本级科技专项资产的畅通牒》(辽财指企[2013]797 号),辽阳市财政局拨付本项目 资产 100 万元。此补养助款根据所购资产的折陈旧年限分期转入营业外面顶出产。 (8)专项培训补养助:2016 年 9-12 月,本公司共收到辽阳市休憩赋闲局培训 60 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 补养助资产 123 万元,本公司根据资产运用情景转入营业外面顶出产。 (9)科技花样翻新嘉奖品:为辽阳市雄壮区科技局针对首批科技方案项目赋予公司 的科技花样翻新惩治水嘉奖品,内阁补养助文件规则用于科研研发、产学研合干、专利等科研 活触动。 (10)吉林奥克年产 3 万吨乙氧基募化物产品项目:2009 年 8 月 10 日,吉林经 济技术开辟区财政局拨付吉林奥克新材料拥有限公司本项目搀扶持资产 2,860 万元。此 补养助款根据相应土地摊销年限结转入营业外面顶出产。 (11)年产 2 万吨新触动力锂电池电松液项目:根据扬州募化工园区财政 2016 财 预字 00427 号文件,扬州募化工园区财政局拔付企业展开搀扶持资产 343 万,该项目 时间 2015 年 1 月到 2017 年 6 月,扬州公司在项目剩期内终止摊销。 (12)锦州奥克项目搀扶持基金:2011 年 8 月,根据锦州市人民内阁印发的《锦 州市人民内阁关于加以快光俯伏产业展开拥关于政策的决议》(锦政发[2009]34 号)文件 规则,锦州市财政局拨付锦州奥克阳光新触动力拥有限公司项目土地搀扶持基金 2,091 万 元,此补养助款根据相应土地摊销年限结转入营业外面顶出产。 (13)锦州奥克电力工程补养助:2012 年 12 月 28 日,根据锦州市人民内阁印 发的《锦州市人民内阁关于加以快光俯伏产业展开拥关于政策的决议》(锦政纪[2012]97 号)文件规则,锦州龙栖湾新区财政局拨付锦州奥克阳光新触动力拥有限公司补养助资产 2,000 万元用于电力工程项目确立,此补养助款根据资产折陈旧年限结转入营业外面收 入。 (14)锦州奥克 5MW 电站示例项目:根据《关于下臻 2012 年金太阳示例工 程中财政补养助资产预算目的的畅通牒》(辽财指经[2012]1242 号),锦州龙栖湾新区 财政局预拨付本项目补养助资产于 2015 岁末儿子曾经拨款 1247 万元,公司于 2015 年 12 月根据电站发电试运转到臻预期终止转固,将于 2016 年 1 月尾了尾依照 20 年进 行摊销;分期拨付本项目补养助资产 1525 万元。本补养助资产根据资产折陈旧年限结转 入营业外面顶出产。 (15)南昌赛维土地补养偿款:2014 年 2 月,新建县财政局拨付本南昌赛维光 俯伏电站项目土地补养偿款 260 万元,此补养助款根据相应土地剩摊销年限结转入营 业外面顶出产。 32、股本 期初余额 本期增减变募化(+-) 期末了余额 项 目 发行 递送 金额 公积金转股 其他 小计 金额 新股 股 股份尽额 673,920,000.00 - - - - - 673,920,000.00 33、本钱公积 61 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 项 目 期初余额 本期添加以 本期增添以 期末了余额 股本溢价 1,692,162,221.89 - - 1,692,162,221.89 其他本钱公积 4,172,908.06 - 67,398.68 4,105,509.38 合 计 1,696,335,129.95 - 67,398.68 1,696,267,731.27 34、 其他概括进款 本期突发金额 减:初期计 期初 本期所 减:所 税后归 税后归 期末了 项目 入其他概括 余额 得税前 得税 属于母亲 属于微少 余额 进款当期 突发额 费 公司 数股东方 转入损更加 壹、以后将重分类进 损更加的其他概括收 293.13 - 293.13 - - - - 更加 就中:外面币财政报表 293.13 - 293.13 - - - - 折算差额 其他概括进款算计 293.13 - 293.13 - - - - 35、专项储藏 项 目 期初余额 本期添加以 本期增添以 期末了余额 装置然费 6,394,873.64 9,501,750.08 2,156,231.06 13,740,392.66 36、载余公积 项 目 期初余额 本期添加以 本期增添以 期末了余额 法定载余公积 61,571,287.93 - - 61,571,287.93 注: 根据公司法、章程的规则,本公司按净盈利的 10%提法定载余公积金。法定 载余公积聚计额为本公司报户口本钱 50%以上的,却不又提。 37、不分派盈利 项 目 本期 上期 提或分派比例 调理前上期不分派盈利 177,628,495.98 438,341,969.89 期初不分派盈利调理算计数(调增+,调减-) - - 调理初期初不分派盈利 177,628,495.98 438,341,969.89 加以:本期归属于母亲公司所拥有者的净盈利 76,335,814.34 -210,169,473.91 减:提法定载余公积 - - 10% 62 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 应付普畅通股股利 33,696,000.00 50,544,000.00 期末了不分派盈利 220,268,310.32 177,628,495.98 38、营业顶出产、营业本钱 (1)营业顶出产、营业本钱 本期突发额 上期突发额 项目 顶出产 本钱 顶出产 本钱 主营事情 3,265,300,127.49 2,862,825,201.31 2,607,189,704.36 2,441,728,981.64 其他事情 1,081,820,499.96 1,066,088,714.09 358,129,137.00 384,877,118.48 算计 4,347,120,627.45 3,928,913,915.40 2,965,318,841.36 2,826,606,100.12 注: 其他事情顶出产首要系儿分店上海悉浦奥进出口产拥有限公司从事父亲量物质(带拥有乙烯 和环氧乙烷)贸善得到的顶出产。 (2)主营事情(分产品) 本期突发数 上期突发数 产品名称 营业顶出产 营业本钱 营业顶出产 营业本钱 割切液 248,715,225.56 205,907,837.14 389,188,502.22 300,969,660.40 聚醚单体 2,790,135,928.46 2,470,720,709.05 2,015,837,491.72 1,956,642,715.25 碳蜡 96,014,662.36 80,114,515.07 91,205,921.24 78,625,621.93 其他产品 130,434,311.11 106,082,140.05 110,957,789.18 105,490,984.06 合 计 3,265,300,127.49 2,862,825,201.31 2,607,189,704.36 2,441,728,981.64 (3)主营事情(分区域) 本期突发额 上期突发额 地区名称 营业顶出产 营业本钱 营业顶出产 营业本钱 外面销 3,252,198,424.18 2,851,707,235.11 2,598,640,806.19 2,435,300,087.44 出口产 13,101,703.31 11,117,966.20 8,548,898.17 6,428,894.20 合 计 3,265,300,127.49 2,862,825,201.31 2,607,189,704.36 2,441,728,981.64 39、税金及附加以 项 目 本期突发额 上期突发额 营业税 - 324,364.28 城市维养护确立税 2,530,960.33 1,358,050.26 教养育费附加以 2,195,380.77 991,563.21 房产税 2,491,276.68 - 63 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 土地运用税 2,741,753.20 - 印花税 2,658,801.99 - 其他税 857,616.13 - 合 计 13,475,789.10 2,673,977.75 注: (1)各项税金及附加以的计完规范详见脚注五、税项。 (2)根据《增值税会计师处理规则》(财会[2016]22 号)的规则,本公司己 2016 年 5 月 1 日宗,将原计入办费的房产税、土地运用税、印花税等等中税费调 整顿入税金及附加以科目列报。 40、销特价而沽费 项 目 本期突发额 上期突发额 员工薪酬顶出产 6,700,402.05 4,833,587.56 办己费 798,429.97 435,618.96 提交畅通差盘缠 1,455,321.61 1,704,737.66 事情招待费 2,608,269.83 1,367,905.44 海报宣传费 900,655.43 542,740.59 销特价而沽运输费 77,062,494.59 77,455,504.22 其他费 487,752.94 312,821.95 合 计 90,013,326.42 86,652,916.38 41、办费 项 目 本期突发额 上期突发额 员工薪酬顶出产 33,127,362.52 37,964,672.65 折陈旧与摊销 26,271,817.53 34,820,803.84 办己费 2,969,266.71 3,904,833.23 提交畅通差盘缠 3,565,547.20 4,834,637.27 事情招待费 2,525,206.27 3,249,747.81 中税费 3,614,524.16 13,684,770.14 中介效力动费 4,299,823.35 3,931,967.44 切磋开辟费 17,733,776.99 17,379,259.69 期权费 - -4,077,800.00 仓储费 1,453,068.36 - 其他费 3,323,709.30 3,277,130.52 合 计 98,884,102.39 118,970,022.59 42、财政费 64 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 项 目 本期突发额 上期突发额 儿利顶出产 63,773,676.43 65,390,048.44 减:儿利顶出产 4,251,569.35 6,568,408.16 汇兑损更加 41,047,553.13 28,378,885.95 贴即兴儿利顶出产 2,081,405.57 7,030,129.64 其他 2,682,815.94 4,357,942.99 合 计 105,333,881.72 98,588,598.86 43、资产减值损违反 项 目 本期突发额 上期突发额 变质账损违反 55,260,336.16 2,501,321.81 存放货上涨价损违反 3,140,010.86 56,472,930.32 永恒资产减值损违反 88,363,304.44 2,307,063.20 合 计 146,763,651.46 61,281,315.33 44、公允价变募化进款 产生公允价变募化进款的到来源 本期突发额 上期突发额 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产 -538,779.04 - 就中:衍生金融器产生的公允价变募化进款 -538,779.04 - 45、投资进款 被投资单位名称 本期突发额 上期突发额 权利法核算的临时产权投资进款 12,315,048.66 1,389,200.02 处理临时产权投资产生的投资进款 2,655,143.87 - 处理却供出产特价而沽金融资产得到的投资进款 -800,000.00 处理以公允价计量且其变募化计入当期损更加 4,964,218.22 - 的金融资产得到的投资进款 其他 2,001,927.49 546,186.49 合 计 21,136,338.24 1,935,386.51 46、营业外面顶出产 计入当期什分日 项 目 本期突发额 上期突发额 性损更加的金额 匪活触动资产处理利得算计 202,551.23 - 202,551.23 就中:永恒资产处理利得 202,551.23 - 202,551.23 内阁补养助(详见下表:内阁补养助皓细) 33,233,647.78 17,735,222.86 33,233,647.78 其他 7,187,231.18 516,084.80 7,187,231.18 合 计 40,623,430.19 18,251,307.66 40,623,430.19 65 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 注: (1)其他项目首要带拥有参股上海东方硕环保科技股份拥有限公司得到的业绩对赌 进款。 (2)内阁补养助皓细: 与资产相干/ 项 目 本期突发额 上期突发额 与进款相干 面提交延进款转入 1 634,063.69 237,030.59 与进款相干 面提交延进款转入 2 6,922,654.49 6,110,068.34 与资产相干 奥克股份公司企业补养助金 9,800.00 - 与进款相干 奥克股份公司辽阳市社会保障基金赋闲金补养助 116,147.48 - 与进款相干 扬州奥克工园区花样翻新创牌嘉奖品款 40,000.00 - 与进款相干 扬州奥克电力需寻求照顾补养帖 48,234.19 - 与进款相干 扬州奥克 2016 年度扬州市企业院士工干站嘉奖品搀扶持 200,000.00 - 与进款相干 专项资产 扬州奥克收 2015-2016 年对外面贸善固定增长搀扶持资产 65,130.00 - 与进款相干 扬州仓储效力动业展开指伸资产 11,937.65 - 与进款相干 广东方奥克科技项目经费 550,000.00 - 与进款相干 广东方奥克政银企合干专项资产 2016 年贴即兴资产 627,300.00 - 与进款相干 广东方奥克 2016 年节级工业与信息募化展开专项资产 100,000.00 - 与进款相干 锦州奥克收福利企业房产税减避免退税额 753,858.60 - 与进款相干 武汉奥克 2016 年工业投资和技术改造项目专项资产 1,900,000.00 - 与进款相干 武汉奥克企业高新技术花样翻新奖品 100,000.00 - 与进款相干 武汉奥克企业展开资产 11,350,000.00 - 与进款相干 武汉特募化奥克中小开资产补养助 10,000.00 - 与进款相干 武汉特募化奥克武汉募化工区管委会财政局搀扶持资产 9,660,000.00 - 与进款相干 武汉特募化奥克中小开展开资产补养助 17,000.00 - 与进款相干 武汉特募化奥克嘉奖品资产 50,000.00 - 与进款相干 本公司收中国著名商标注嘉奖品 - 1,000,000.00 与进款相干 本公司收社会保障局企业摆荡岗位资产 - 156,888.49 与进款相干 南昌赛维收退税款 67,521.68 966,351.12 与进款相干 广东方奥克收品质奖品 - 200,000.00 与进款相干 广东方奥克收贴息补养助 - 1,090,000.00 与进款相干 武汉奥克收 2015 年循环经济展开指伸资产 - 607,000.00 与进款相干 66 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 与资产相干/ 项 目 本期突发额 上期突发额 与进款相干 武汉奥克收 2015 年市外面经贸展开资产 - 105,000.00 与进款相干 武汉奥克收小进规补养助(中小企业展开专项资产) - 10,000.00 与进款相干 锦州奥克收税收搀扶持资产 - 1,533,000.00 与进款相干 吉林奥克新材料收科技花样翻新顶持补养助 - 100,000.00 与进款相干 吉林奥克新材料放工业增量嘉奖品 - 400,000.00 与进款相干 吉林奥克新材料收更时新科技企业嘉奖品资产 - 400,000.00 与进款相干 吉林奥克新材料收其他 - 10,000.00 与进款相干 扬州奥克收募化工园区企业搀扶持资产及财政补养助 - 3,397,000.00 与进款相干 扬州奥克收 2015 年节级工业和信息产业转型破开格提升专 - 1,400,000.00 与进款相干 项资产 扬州奥克收专利补养助 - 4,000.00 与进款相干 扬州仓储公司收地税退税款 - 8,884.32 与进款相干 合 计 33,233,647.78 17,735,222.86 - 47、营业外面顶出产 项 目 本期突发额 上期突发额 计入当期什分日性损更加的金额 匪活触动资产处理损划不来计 171,031.26 78,500.00 171,031.26 就中:永恒资产处理损违反 171,031.26 78,500.00 171,031.26 对外面典赠顶出产 33,940.00 15,830.00 33,940.00 罚锾及滞纳金 71,477.68 353,709.49 71,477.68 其他顶出产 283,250.76 316,926.92 283,250.76 合 计 559,699.70 764,966.41 559,699.70 48、所得税费 (1)所得税费表 项 目 本期突发额 上期突发额 按税法及相干规则计算的当期所得税 6,707,470.17 615,075.43 面提交延所得税调理 -25,746,619.67 20,001,921.54 合 计 -19,039,149.50 20,616,996.97 (2)会计师盈利与所得税费调理经过 67 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 项目 本期突发额 盈利尽和 24,397,250.65 按法定/使用税比值计算的所得税费 3,659,587.60 儿分店使用不一税比值的影响 -9,951,959.83 调理以后时间所得税的影响 9,922.28 匪应税顶出产的影响 -1,308,437.30 不成顶扣的本钱、费和损违反的影响 764,526.64 运用初期不确认面提交延所得税资产的却顶扣载余的影响 -15,650,205.14 本期不确认面提交延所得税资产的却顶扣临时性差异或却顶扣载余的影响 19,781,682.49 税比值调理招致期初面提交延所得税资产/拉亏空余额的变募化 15,312.97 额外面却扣摒除费的影响 -1,090,402.07 运用初期不确认面提交延所得税资产的却顶性临时性差异的影响等 -15,269,177.14 所得税费 -19,039,149.50 49、 其他概括进款 详见脚注六、34。 50、即兴金流动量表项目注释 (1)收到其他与经纪活触动拥关于的即兴金 项 目 本期突发额 上期突发额 活期存贷款儿利顶出产 4,251,569.35 4,535,786.73 与进款相干的内阁补养助及嘉奖品 30,015,549.32 11,612,888.49 往还到及其他顶出产 7,753,872.82 1,929,080.24 算计 42,020,991.49 18,077,755.46 (2)顶付其他与经纪活触动拥关于的即兴金 项 目 本期突发额 上期突发额 办己费 3,767,696.68 4,340,452.19 提交畅通差盘缠 5,020,868.81 6,539,374.93 招待费 5,133,476.10 4,617,653.25 销特价而沽运输费 15,348,109.37 15,778,477.54 海报费 900,655.43 542,740.59 中介效力动费 4,299,823.35 3,571,701.44 科研经费 3,267,453.16 3,811,163.48 银行顺手续费 2,682,815.94 4,357,942.99 往还到款 2,826,679.17 2,402,010.47 其他费 3,758,202.99 3,589,952.47 68 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 项 目 本期突发额 上期突发额 合 计 47,005,781.00 49,551,469.35 (3)收到其他与投资活触动拥关于的即兴金 项 目 本期突发额 上期突发额 理财、活期存贷款及其儿利等等 100,000,000.00 173,319,966.70 并购阜宁利仁期初即兴金 557,494.94 - 收东方硕环保业绩补养偿款 5,873,758.66 - 合 计 106,431,253.60 173,319,966.70 (4)顶付的其他与投资活触动拥关于的即兴金 项 目 本期突发额 上期突发额 理财富品等投资活触动 117,453,930.79 121,000,000.00 (5)收到其他与筹资活触动拥关于的即兴金 项 目 本期突发额 上期突发额 与资产相干内阁补养助资产等 15,250,000.00 1,000,000.00 职工持股方案股权让款 6,500,000.00 - 合 计 21,750,000.00 1,000,000.00 51、即兴金流动量表增补养材料 (1)将净盈利调理为经纪活触动即兴金流动量的信息 项 目 本期金额 上期金额 ①将净盈利调理为经纪活触动即兴金流动量: 净盈利 43,436,400.15 -230,649,358.88 加以:资产减值预备 146,763,651.46 61,281,315.33 永恒资产折陈旧、油气资产折耗、消费性生物质产折陈旧 180,535,378.18 155,287,542.88 拥有形资产摊销 9,531,109.88 8,164,452.13 长收听候摊费摊销 23,198,660.60 21,553,694.98 处理永恒资产、拥有形资产和其他临时资产的损违反(进款 -31,519.97 78,500.00 以“- ”号堵列) 永恒资产报废损违反(进款以“-”号堵列) - - 公允价变募化损违反(进款以“-”号堵列) - - 财政费(进款以“-”号堵列) 77,915,538.20 71,926,696.68 投资损违反(进款以“-”号堵列) -21,136,338.24 -1,935,386.51 面提交延所得税资产增添以(添加以以“-”号堵列) -25,746,619.67 20,001,921.54 面提交延所得税拉亏空添加以(增添以以“-”号堵列) - - 69 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 项 目 本期金额 上期金额 存放货的增添以(添加以以“-”号堵列) 30,821,167.37 -143,851,763.50 经纪性应收项目的增添以(添加以以“-”号堵列) -389,470,595.02 87,863,019.63 经纪性应付项目的添加以(增添以以“-”号堵列) 320,113,177.48 48,769,484.58 其他 -179,605,050.48 -97,290,552.29 经纪活触动产生的即兴金流动量净额 216,324,959.94 1,199,566.57 ②不触及即兴金进出产的严重投资和筹资活触动: 债转为本钱 - - 壹年内届期的却替换公司债券 - - 融资租入永恒资产 - - ③即兴金及即兴金等价物净变募化情景: 即兴金的期末了余额 392,954,314.74 248,475,400.86 减:即兴金的期初余额 248,475,400.86 473,664,614.62 加以:即兴金等价物的期末了余额 - - 减:即兴金等价物的期初余额 - - 即兴金及即兴金等价物净添加以额 144,478,913.88 -225,189,213.76 (2)本期收到的处理儿分店的即兴金净额 项 目 金 额 当年处理儿分店于当年收到的即兴金或即兴金等价物 5,400,000.00 吉林奥克募化学拥有限公司 5,400,000.00 减:丧权辱国把持权日儿分店持拥局部即兴金及即兴金等价物 21,443.53 吉林奥克募化学拥有限公司 21,443.53 处理儿分店收到的即兴金净额 5,378,556.47 (3)即兴金及即兴金等价物的结合 项目 期末了余额 期初余额 ①即兴金 392,954,314.74 248,475,400.86 就中:库存放即兴金 11,612.65 23,777.42 却天天用于顶付的银行存贷款 392,942,702.09 248,451,623.44 ②即兴金等价物 就中:叁个月内届期的债券投资 - - ③岁末了即兴金及即兴金等价物余额 392,954,314.74 248,475,400.86 52、所拥有权或运用权受限度局限的资产 项 目 期末了账面价 受限度局限的缘由 70 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 项 目 期末了账面价 受限度局限的缘由 钱币资产 366,766,297.32 开立接兑汇票、竞标注、锁汇保障金 应收票据 246,014,531.15 票据质押 房屋及设备 132,801,389.55 房产及设备顶押 土地运用权 37,214,030.21 土地顶押借款 合 计 782,796,248.23 53、外面币钱币性项目 项目 期末了外面币余额 折算汇比值 期末了折算人民币余额 钱币资产 就中:美元 1,903,156.16 6.9370 13,202,194.28 欧元 708.51 7.3068 5,176.94 应收账款 就中:美元 136,076.01 6.9370 943,959.28 应付账款 就中:美元 68,725,229.40 6.9370 476,746,916.35 短期借款 就中:美元 45,617,883.18 6.9370 316,451,255.62 欧元 2,122,840.00 7.3068 15,511,167.31 七、侵犯范畴的变卦 1、让吉林奥克募化学拥有限公司股权:2016 年 8 月,本公司将所持拥局部吉林奥 克募化学股权整顿个让给天然人初包拥有,让价款 5,400,000.00 元。吉林奥克募化学拥有 限公司己 2016 年 9 月宗不又归入侵犯范畴。 2、并购阜宁利仁新触动力拥有限公司:2016 年 11 月初,本公司与江苏英利新能 源拥有限公司签名股权让协议,公司以应收江苏英利新触动力拥有限公司之相干公司的 应收账款受让其所持拥局部阜宁利仁新触动力拥有限公司整顿个股权。阜宁利仁新触动力拥有限 公司己 2016 年 11 月尾了尾归入侵犯报表。 八、在其他主体中的权利 1、在儿分店中的权利 (1)企业集儿子团弄的结合 首要 持股比例(%) 儿分店名称 报户口地 事情习惯 得到方法 经纪地 直接 直接 吉林奥克新材料拥有限公司 吉林 吉林 稀细募化工 100.00 - 设置 扬州奥克石募化仓储拥有限公司 扬州 扬州 稀细募化工 52.00 - 设置 71 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 首要 持股比例(%) 儿分店名称 报户口地 事情习惯 得到方法 经纪地 直接 直接 奥克募化学扬州拥有限公司 扬州 扬州 稀细募化工 100.00 - 设置 奥克募化学(滕州)拥有限公司 滕州 滕州 稀细募化工 81.00 - 设置 广东方奥克募化学拥有限公司 茂名 茂名 稀细募化工 100.00 - 相畅通把持侵犯 多晶硅及光俯伏 锦州奥克阳光新触动力拥有限公司 锦州 锦州 63.00 - 设置 发电 武汉奥克募化学拥有限公司 武汉 武汉 稀细募化工 100.00 - 设置 武汉奥克特种募化学拥有限公司 武汉 武汉 稀细募化工 60.00 - 设置 南昌赛维 LDK 光俯伏科技工程拥有限 南昌 南昌 光俯伏发电 100.00 - 匪相畅通把持侵犯 公司 吉林奥克募化学拥有限公司 吉林 吉林 稀细募化工 100.00 - 匪相畅通把持侵犯 正西藏奥克募化学销特价而沽拥有限公司 成邑 正西藏 募化工产品销特价而沽 100.00 - 设置 上海悉浦奥进出口产拥有限公司 上海 上海 进出口产贸善 100.00 - 设置 辽宁奥克募化学科技拥有限公司 辽阳 辽阳 募化工产品研发 100.00 - 设置 OXIRAN(SINGAPORE)TRADING 新加以坡 新加以坡 进出口产贸善 100.00 - 设置 PTE.LTD. 阜宁利仁新触动力拥有限公司 盐城 盐城 光俯伏发电 100.00 - 匪相畅通把持侵犯 (2)要紧的匪全资儿分店 微少半股东方的持 本期归属于微少 本期向微少半股 期末了微少半股东方 儿分店名称 股比例(%) 数股东方的损更加 东方分派的股利 权利余额 扬州奥克石募化仓储拥有限公司 48.00 3,377,821.80 - 127,777,130.11 奥克募化学(滕州)拥有限公司 19.00 -308,933.07 - 16,103,871.38 锦州奥克阳光新触动力拥有限公司 37.00 -38,598,018.34 - 14,659,663.00 武汉奥克特种募化学拥有限公司 40.00 2,629,715.42 - 37,641,390.30 (3)要紧的匪全资儿分店的首要财政信息 期末了余额 儿分店名称 活触动资产 匪活触动资产 资产算计 活触动拉亏空 匪活触动拉亏空 拉亏空算计 扬州奥克石募化 70,260,534.49 298,761,225.78 369,021,760.27 9,058,988.22 94,000,000.00 103,058,988.22 仓储拥有限公司 奥克募化学(滕 55,452,367.90 39,497,952.27 94,950,320.17 10,192,997.11 - 10,192,997.11 州)拥有限公司 锦州奥克阳光 40,884,656.91 200,780,194.15 241,664,851.06 144,466,666.72 57,577,473.54 202,044,140.26 新触动力拥有限公 72 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 儿分店名称 期末了余额 司 武汉奥克特种 26,282,836.66 78,501,454.52 104,784,291.18 10,680,815.43 - 10,680,815.43 募化学拥有限公司 (续) 期初余额 儿分店名称 活触动资产 匪活触动资产 资产算计 活触动拉亏空 匪活触动拉亏空 拉亏空算计 扬州奥克石 募化仓储拥有限 72,628,107.82 323,373,841.99 396,001,949.81 25,960,239.27 112,000,000.00 137,960,239.27 公司 奥克募化学 (滕州)拥有 95,387,764.67 43,759,500.27 139,147,264.94 52,763,978.37 - 52,763,978.37 限公司 锦州奥克阳 光新触动力拥有 53,936,672.17 314,361,276.39 368,297,948.56 177,375,335.98 46,982,933.29 224,358,269.27 限公司 武汉奥克特 种募化学拥有限 16,145,546.78 80,436,261.90 96,581,808.68 35,052,621.47 - 35,052,621.47 公司 本期突发额 儿分店名称 营业顶出产 净盈利 概括进款尽和 经纪活触动即兴金流动量 扬州奥克石募化仓储拥有限公司 58,212,254.37 7,037,128.77 7,037,128.77 31,862,253.52 奥克募化学(滕州)拥有限公司 36,870,765.47 -1,625,963.51 -1,625,963.51 2,571,136.21 锦州奥克阳光新触动力拥有限公司 41,720,112.51 -104,318,968.49 -104,318,968.49 25,067,212.20 武汉奥克特种募化学拥有限公司 51,703,554.46 6,574,288.54 6,574,288.54 -15,264,977.52 (续) 上期突发额 儿分店名称 营业顶出产 净盈利 概括进款尽和 经纪活触动即兴金流动量 扬州奥克石募化仓储拥有限公司 40,559,726.32 -3,398,052.90 -3,398,052.90 -13,785,331.74 奥克募化学(滕州)拥有限公司 147,235,996.90 -13,482,851.27 -13,482,851.27 86,211,798.77 锦州奥克阳光新触动力拥有限公司 57,282,235.67 -45,638,694.12 -45,638,694.12 7,793,579.91 武汉奥克特种募化学拥有限公司 20,025,770.19 1,498,097.45 1,498,097.45 2,528,093.48 2、在合营企业或联营企业中的权利 73 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (1)要紧的合营企业或联营企业 持股比例(%)对合营企业或联营 首要 合营企业或联营企业名称 报户口地 事情习惯 企业投资的会计师 经纪地 直接 直接 处理方法 南京扬儿子奥克募化学拥有限公司 南京 南京 稀细募化工 50.00 - 权利法 环保、水 上海东方硕环保科技股份拥有限公司 上海 上海 37.00 - 权利法 处理工程 (2)要紧合营企业的首要财政信息 期末了余额/本期突发额 期初余额/上期突发额 项目 南京扬儿子奥克公司 活触动资产 139,262,723.78 150,962,984.89 匪活触动资产 85,201,225.30 90,396,479.51 资产算计 224,463,949.08 241,359,464.40 活触动拉亏空 72,595,961.25 89,095,683.65 匪活触动拉亏空 - - 拉亏空算计 72,595,961.25 89,095,683.65 微少半股东方权利 - - 归属于母亲公司股东方权利 151,867,987.83 152,263,780.75 按持股比例计算的净资产份额 75,933,993.92 76,131,890.38 调理事项 1,795,075.47 2,074,075.48 就中:商誉 - - 外面部买进卖不完成盈利 1,795,075.48 2,074,075.48 其他 - - 对合营企业权利投资的账面价 74,138,918.44 74,057,814.90 存放在地下报价的合营企业权利投资的公允价 - - 营业顶出产 298,621,351.08 241,592,533.99 净盈利 -395,792.92 -9,544,603.74 终止经纪的净盈利 - - 其他概括进款 - - 概括进款尽和 -395,792.92 -9,544,603.74 本期收到的到来己合营企业的股利 - - (3)要紧联营企业的首要财政信息 项目 期末了余额/本期突发额 期初余额/上期突发额 74 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 上海东方硕环保科技股份拥有限公司 活触动资产 362,806,831.84 359,132,530.70 匪活触动资产 31,635,684.21 6,650,532.94 资产算计 394,442,516.05 365,783,063.64 活触动拉亏空 197,864,872.39 202,413,418.47 匪活触动拉亏空 - - 拉亏空算计 197,864,872.39 202,413,418.47 微少半股东方权利 - - 归属于母亲公司股东方权利 196,577,643.66 163,369,645.17 按持股比例计算的净资产份额 72,733,728.15 60,446,768.71 调理事项 75,725,231.33 75,725,231.33 就中:商誉 75,725,231.33 75,725,231.33 外面部买进卖不完成盈利 - - 其他 - - 楹联营企业权利投资的账面价 148,458,959.48 136,172,000.04 存放在地下报价的联营企业权利投资的公允价 - - 营业顶出产 233,088,020.05 330,036,095.77 净盈利 33,390,157.08 28,791,625.92 终止经纪的净盈利 - - 其他概括进款 - - 概括进款尽和 33,390,157.08 28,791,625.92 本期收到的到来己联营企业的股利 - - (4)不要紧的合营企业和联营企业的汇尽财政信息 项目 期末了余额/本期突发额 期初余额/上期突发额 联营企业: 投资账面价算计 - 120,413.00 下列各项按持股比例计算的算计数 —净盈利 -339,923.54 -251,181.17 —其他概括进款 - - —概括进款尽和 -339,923.54 -251,181.17 注: 公司本期末了对武汉募化工新材料科技切磋院拥有限责公司不确认投资损违反 为 219,510.54 元。 75 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (5)与联营企业投资相干的不确认允诺言 2014 年 3 月 3 日,本公司与武汉父亲学、武汉募化工新城投资确立拥有限公司联营 设置武汉募化工新材料科技切磋院拥有限责公司,报户口本钱 2000 万元,本公司 持股比例为 11%。根据投资契约及公司章程,各股东方应于 2014 岁末儿子前将报户口本钱 提交纳到位,叁年内投资尽和草拟为 2 亿元。截止到 2016 年 12 月 31 日,本公司出产 资产额为 44 万元。 九、与金融器相干的风险 本公司的首要金融器带拥有产权投资、借款、应收款、应付账款等,各项金 融器的详细情景说皓见本脚注六相干项目。 本公司从事风险办的目的是在风险和进款之间得到适当的顶消,将风险对本 公司经纪业绩的负面影响投降低到最低程度,使股东方及其他权利投资者的利更加最父亲募化。 基于该风险办目的,本公司风险办的根本战微是决定和剖析本公司所面对的各 种风险,确立适当的风险接受底儿子线和终止风险办,并即时牢靠地对各种风险终止 监督,将风险把持在限的范畴之内。 1、 外面汇风险 外面汇风险指因汇比值变募化产生损违反的风险。本公司接受外面汇风险首要与美元拥关于。 2016 年 12 月 31 日,本公司的首要外面币钱币性资产及拉亏空余额详见脚注六 53。该 等外面币余额的资产和拉亏空产生的外面汇风险能对本公司的经纪业绩产生影响。 本公司亲稠密关怀汇比值变募化对本公司外面汇风险的影响。本公司当前首要经度过远期 购汇规避免外面汇风险。 2、信誉风险 2016 年 12 月 31 日,能惹宗本公司财政损违反的最父亲信誉风险敞口首要到来己 于合同另壹方不能实行工干而招致本公司金融资产产生的损违反。 为投降低信誉风险,本公司设置相应本能机能机关担负决定信誉额度、终止信誉审批, 并实行其他监控以次以确保采取必要的主意回收老壹套债。余外面,本公司于每个资 产拉亏空表日复核每壹单项应收款的回收情景,以确保就无法回收的款计提充分的 变质账预备。故此,本公司办层认为本公司所担负的信誉风险曾经父亲为投降低。 已突发单项减值的金融资产的剖析,带拥有判佩该金融资产突发减值所考虑的因 斋:详见脚注六、3。 3、活触动风险 办活触动风险时,本公司僵持办层认为充分的即兴金及即兴金等价物并对其终止 监控,以满意本公司经纪需寻求,并投降低即兴金流动量摆荡的影响。本公司办层对银行 借款的运用情景终止监控并确保信守借款协议。 本公司本期将银行借款干为首要资产到来源。 76 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 本公司持拥局部金融拉亏空按不折即兴剩临时工干的届期限期剖析如次: 项 目 1 年里边 1-2 年 2-3 年 3 年以上 短期借款 663,234,425.17 - - - 应付票据 138,320,229.00 - - - 应付账款 661,758,689.66 4,655,263.17 7,584,971.63 12,241,371.27 其他应付款 54,103,370.16 23,665,514.24 11,092,698.34 822,223.04 临时借款 145,000,000.00 227,689,119.00 272,310,881.00 - 注: (1)就中短期借款届期日在六个月里边的金额为 468,234,425.17 元。 (2)临时借款带拥有重分类到壹年内届期的匪活触动拉亏空金额。 什、相干方及相干买进卖 1、本公司的母亲公司情景 报户口本钱 母亲公司对本公司 母亲公司对本公司的 母亲公司名称 报户口地 事情习惯 (万元) 的持股比例(%) 表决权比例(%) 奥克集儿子团弄股份公司 辽阳市 稀细募化工 9020.34 56.18 56.18 注: 本公司的控股股东方为奥克集儿子团弄股份公司,丹建民、刘兆滨、仲崇纲和董振鹏均 为本公司开创人,为本公司的还愿把持人。 2、本公司的儿分店 详见脚注八、1、在儿分店中的权利。 3、本公司的合营和联营企业情景 本公司要紧的合营和联营企业详见脚注八、2、在合营装置排或联营企业中的权 更加。 4、本公司的其他相干方情景 其他相干方名称 与本公司相干 辽宁奥克医药辅料股份拥有限公司 相畅通母亲公司 辽阳奥克包装材料拥有限公司 相畅通母亲公司 叁亚奥克成人之美培训拥有限公司 相畅通母亲公司 锦州日鑫硅材料拥有限公司 本公司监事把持的公司 锦州阳光触动力拥有限公司 本公司监事把持的公司 锦州佑华硅材料拥有限公司 本公司监事把持的公司 锦州晶技太阳能科技拥有限公司 本公司监事把持的公司 锦州锦懋光俯伏科技拥有限公司 本公司监事把持的公司 77 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 其他相干方名称 与本公司相干 上海晶技电儿子材料拥有限公司 本公司监事把持的公司 广东方道德美稀细募化工股份拥有限公司 持股 5%以上股东方 叁臻奥克募化学股份拥有限公司 公司高管兼差董事、监事的企业 公司的董事、监事、初级办人员 见脚注什、5、(5) 5、相干方买进卖情景 (1)购销商品、供和接受劳动政的相干买进卖 ①铰销商品/接受劳动政的相干买进卖 相干方 相干买进卖情节 本期突发额 上期突发额 辽阳奥克包装材料拥有限公司 铰销商品 1,048,601.98 61,888.89 南京扬儿子奥克募化学拥有限公司 铰销商品 8,614,091.44 - 锦州佑华硅材料拥有限公司 接受加以工 - 660,905.28 辽宁奥克医药辅料股份拥有限公司 铰销商品 4,465.80 - 叁臻奥克募化学股份拥有限公司 铰销商品 - 55,641.03 锦州阳光触动力拥有限公司 铰销商品 7,147,008.56 6,019,585.12 ②出产特价而沽商品/供劳动政的相干买进卖 相干方 相干买进卖情节 本期突发额 上期突发额 辽宁奥克医药辅料股份拥有限公司 销特价而沽商品 10,106,019.98 29,185,777.36 辽阳奥克包装材料拥有限公司 销特价而沽商品 - 36,666.67 南京扬儿子奥克募化学拥有限公司 销特价而沽商品 - 4,027,876.93 锦州阳光触动力拥有限公司 销特价而沽商品 - 13,934,043.89 广东方道德美稀细募化工股份拥有限公司 销特价而沽商品 1,277,754.18 757,358.98 (2)相干出赁情景 本公司干为出产租人 接租方名称 出赁资产种类 本期确认的出赁顶出产 上期确认的出赁顶出产 锦州锦懋光俯伏科技拥有限公司 提交畅通器 30,270.27 - (3)相干担保情景 担保能否曾经 担保方 被担保方 担保金额 担保宗始日 担保届期日 实行终了 辽宁奥克募化学股份 上海东方硕环保 18,500,000.00 2016 年 12 月 2017 年 12 月 否 拥有限公司 科技拥有限公司 锦州阳光触动力拥有限 锦州奥克阳光 31,450,000.00 2016 年 10 月 2017 年 10 月 否 78 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 公司 新触动力拥有限公司 注: 对锦州奥克阳光新触动力拥有限公司的担保系锦州阳光触动力拥有限公司以其对锦州 奥克阳光新触动力拥有限公司的持股比例为基础对锦州奥克阳光新触动力拥有限公司的借 款供担保。 (4)相干方资产让、债重组情景 相干方 相干买进卖情节 本期突发额 上期突发额 上海东方硕环保科技拥有限公司 让设备 1,290,598.30 - 辽宁奥克医药辅料股份拥有限公司 让设备 - 18,556.53 (5)关键办人员报还 姓名 职政 供职样儿子 本期突发额 上期突发额 丹建民 董事长、尽裁剪 即兴任 85.04 89.10 刘兆滨 董事、副尽裁剪 即兴任 52.98 58.17 董振鹏 董事、副尽裁剪 即兴任 55.72 61.50 范小平 董事 即兴任 - - 程国发 董事 即兴任 - - 林木正西 孤立董事 即兴任 5.00 5.00 俞丽辉 孤立董事 即兴任 1.56 - 范存放艳 孤立董事 即兴任 1.56 - 李裕丰 董事、董事会秘书 即兴任 20.55 17.73 金包海 监事会主席 即兴任 - - 高雪丈夫 监事 即兴任 19.43 - 刘伟 监事 即兴任 7.72 - 宋恩军 副尽裁剪 即兴任 51.72 53.95 张超 财政尽监 即兴任 13.67 - 孙儿子玉道德 董事、副尽裁剪 退任 8.47 49.25 谢永元 董事 退任 - - 史献平 孤立董事 退任 - - 张学勇 孤立董事 退任 - 5.00 谭文华 监事会主席 退任 - - 董晓杰 监事 退任 - - 79 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 姓名 职政 供职样儿子 本期突发额 上期突发额 梁军 监事 退任 26.84 25.56 (6)其他相干买进卖 本报告期,奥克集儿子团弄股份公司向本公司及儿分店供餐饮及歇宿效力动 88,851.00 元;叁亚奥克成人之美培训拥有限公司向本公司及儿分店供歇宿等效力动 50,400.00 元。 6、相干方应收应付款 (1)相干方应收、预付款 期末了余额 期初余额 项目名称 账面余额 变质账预备 账面余额 变质账预备 应收账款 锦州阳光触动力拥有限公司 - - 8,026,892.80 401,344.64 锦州锦懋光俯伏科技拥有限公司 - - 30,000.00 3,000.00 南京扬儿子奥克募化学拥有限公司 558,000.00 167,400.00 558,000.00 55,800.00 广东方道德美稀细募化工股份拥有限公司 5,840.00 292.00 136,086.47 6,804.32 算计 563,840.00 167,692.00 8,750,979.27 466,948.96 应收票据 上海东方硕环保科技股份拥有限公司 4,000,000.00 - - - 辽宁奥克医药辅料股份拥有限公司 - - 7,014,049.53 - 广东方道德美稀细募化工股份拥有限公司 600,000.00 - 60,000.00 - 南京扬儿子奥克募化学拥有限公司 - - 500,000.00 - 叁臻奥克募化学股份拥有限公司 - - 50,000.00 - 算计 4,600,000.00 - 7,624,049.53 - 预付款 锦州阳光触动力拥有限公司 - 37,792.68 - (2)相干方应付、预收款 项目名称 期末了余额 期初余额 应付账款 辽阳奥克包装材料拥有限公司 242,346.00 63,570.00 锦州阳光触动力拥有限公司 5,904,000.00 5,904,000.00 算计 6,146,346.00 5,967,570.00 预收账款 锦州阳光触动力拥有限公司 13,990,000.00 13,990,000.00 80 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 辽宁奥克医药辅料股份拥有限公司 - - 算计 13,990,000.00 13,990,000.00 其他应付款 奥克集儿子团弄股份公司 6,500,000.00 - 什壹、股份顶付 1、股份顶付尽体情景 项目 相干情节 公司本期赋予的各项权利器尽和 - 公司本期行权的各项权利器尽和 - 公司本期违反灵的各项权利器尽和 825.882 万份 公司期末了发行在外面的股份期权行权标价的范畴 行权标价:5.705 元、合同剩限期:8 个月 和合同剩限期 公司期末了其他权利器行权标价的范畴和合同 无 剩限期 2、以权利结算的股份顶付情景 项目 相干情节 公司采取布匹莱克-舒尔茨(Black-Scholes)模具 赋予日权利器公允价确实定方法 对本方案下赋予的股票期权本钱终止估计 根据最新却行权员工数等变募化等信息终止 却行权权利器数确实定根据 估计 本期估计与上期估计拥有严重差异的缘由 无 以权利结算的股份顶付计入本钱公积的累计金额 - 本期以权利结算的股份顶付确认的费尽和 - 注: 鉴于市场环境的不顺溜影响超越产公司办层预期,公司股权鼓励的行权环境无法 满意,估计终极赋予的权利器数以及累计的股份顶付相干费尽和为洞。 什二、允诺言及或拥有事项 1、严重允诺言事项 截到 2016 年 12 月 31 日,摒除脚注八、2(5)中所列示的允诺言事项外面,本公司 无需寻求说出的严重允诺言事项。 2、或拥有事项 (1)2016 年,江苏泽高新触动力确立拥有限公司向法院提宗诉讼,要寻求松摒除其与 81 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 阜宁利仁新触动力拥有限公司签名的〈太阳能光俯伏工程接包合同〉及增补养协议,并要寻求 阜宁利仁新触动力拥有限公司顶付工程章及其他损违反共计 566.04 万元。阜宁利仁新 触动力拥有限公司已于 2016 年 9 月提出产反诉,要寻求江苏泽高新触动力确立拥有限公司提交付 适宜规范的商定工程或补养偿公司太阳能电池组件损违反及修骈、返工等损划不来计 676.51 万元。当前此案尚在审理之中。 (2)2016 年 7 月,滕州市鲁丰商贸拥有限公司以与奥克募化学(滕州)拥有限公司 存放在运输合同纠纷为由,向地脊东方节滕州市人民法院提出产财富保持的央寻求,要寻求松冻结 奥克募化学(滕州)拥有限公司 26 万元的银行存贷款。地脊东方节滕州市人民法已松冻结奥克 募化学(滕州)拥有限公司的银行存贷款 26 万元。雄心上,2014 年奥克募化学(滕州)拥有 限公司已用票据顶付相应款。 什叁、资产拉亏空表日丧事项 1、要紧的资产拉亏空表日丧事项说皓 (1)2017 年 3 月 31 日,本公司与锦州阳光触动力拥有限公司就让锦州奥克阳 光新触动力拥有限公司股权、受让格尔木阳光触动力电力拥有限公司股权以及债债重组 事项签名股权置换及债债重组协议: ①本公司拟将所持拥局部锦州奥克阳光新触动力拥有限公司 63%股权以 5300 万元的 标价让给锦州阳光触动力拥有限公司,并以 15,540 万元的标价受让锦州阳光触动力拥有 限公司所持拥局部格尔木阳光触动力电力拥有限公司 100%股权。 ②本公司将所持拥局部对锦州奥克阳光新触动力拥有限公司 3,381.7 万元债以及格 尔木阳光触动力电力拥有限公司对锦州阳光触动力拥有限公司及其相干公司债 7,479.92 万元(算计 10,861.62 万元)与前述股权置换价差 10,240.00 万元终止顶销,终极 差额由借款方补养趾。 (2)2016 年 12 月,本公司董事会赞同公司以己拥有资产 6,000 万元在扬州募化 工园区设置全资儿分店江苏奥克碳酸酯拥有限责公司;同时在满意相干协议商定前 提环境的情景下经度过江苏奥克碳酸酯拥有限公司收买进辽宁会福募化工拥有限公司 63%股 权。2017 年 2 月 23 日,本公司董事会赞同公司以己拥有资产 10,000 万元投资设置 全资儿分店辽宁奥克新材料拥有限公司。为主动照顾辽宁地区的优惠政策,公司拟将 原方案经度过江苏奥克碳酸酯拥有限公司收买进辽宁会福募化工拥有限公司 63%股权变卦为 经度过辽宁奥克新材料拥有限公司收买进辽宁会福募化工拥有限公司 63%股权;同时,将江苏 奥克碳酸酯拥有限责公司的投资主体由公司变卦为辽宁奥克新材料拥有限公司,并拟 将江苏奥克碳酸酯拥有限责公司更名为扬州奥克碳酸酯拥有限公司 (3)2017 年 2 月 23 日,本公司与武汉吉和昌募化工科技股份拥有限公司签名《发 行股份及顶付即兴金购置资产协议》,副方商定:武汉吉和昌募化工科技股份拥有限公司 82 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 向本公司定向发行 2,910 万股及顶付人民币 98 万元购置公司持拥局部武汉奥克特种 募化学拥有限公司 60%股权,本次买进卖光成后公司将持拥有武汉吉和昌募化工科技股份拥有限 公司 38.8%股权,不又直接持拥有武汉奥克特种募化学拥有限公司股权。 (4)2017 年 4 月 10 日,本公司董事会经度过了《关于公司 2017 年限度局限性股 票鼓励方案(草案)及其摘要的议案》,本鼓励方案拟赋予的限度局限性股票数为 1,000.00 万股,鼓励对象尽人数为 100 人,初次赋予标价为每股 4.33 元。本鼓励 方案经公司股东方父亲会审议经度过前方却实施。 2、资产拉亏空表日后盈利分派情景说皓 2017 年 4 月 21 日,本公司第四届董事会第六次会审议经度过了 2016 年度利 润分派议案,公司拟以 2016 年 12 月 31 日的尽股本 673,920,000 股为基数,向全 体股东方每 10 股派即兴金花红 0.65 元(含税),共计派发皓金股利 43,804,800.00 元。 本议案尚需提提交股东方父亲会审议。 什四、其他要紧事项说皓 无 什五、公司财政报表首要项目注释 1、应收账款 (1)应收账款分类说出 期末了余额 类佩 账面余额 变质账预备 账面价 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额严重并孤立计提变质 2,805,250.00 1.14 2,805,250.00 100.00 - 账预备的应收款 按信誉风险特点组算计提变质 243,193,808.45 98.54 6,458,058.28 2.66 236,735,750.17 账预备的应收款 就中: 账龄构成 105,335,056.41 42.68 6,458,058.28 6.13 98,876,998.13 无信誉风险构成 137,858,752.04 55.86 - - 137,858,752.04 单项金额不严重但孤立计提 790,500.00 0.32 790,500.00 100.00 - 变质账预备的应收款 算计 246,789,558.45 100 10,053,808.28 4.07 236,735,750.17 (续) 期初余额 类佩 账面余额 变质账预备 账面价 83 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额严重并孤立计提变质 - - - - - 账预备的应收款 按信誉风险特点组算计提变质 193,444,982.96 99.73 5,654,132.69 2.92 187,790,850.27 账预备的应收款 就中: 账龄构成 77,553,152.50 39.98 5,654,132.69 7.29 71,899,019.81 无信誉风险构成 115,891,830.46 59.75 - - 115,891,830.46 单项金额不严重但孤立计提 530,500.00 0.27 530,500.00 100.00 - 变质账预备的应收款 算计 193,975,482.96 100.00 6,184,632.69 3.19 187,790,850.27 ①期末了单项金额严重并单项计提变质账预备的应收账款:无。 应收账款 账面金额 变质账预备 计提比例 说辞 吉林节奥新稀细募化工拥有限公司 2,805,250.00 2,805,250.00 100.00% 客户无发还才干 ②构成中,按账龄剖析法计提变质账预备的应收账款: 期末了余额 账龄 应收账款 变质账预备 计提比例% 1 年里边 100,286,634.59 5,014,331.73 5.00 1到2年 459,000.00 45,900.00 10.00 2到3年 4,559,421.82 1,367,826.55 30.00 3到4年 - - 50.00 4到5年 - - 80.00 5 年以上 30,000.00 30,000.00 100.00 算计 105,335,056.41 6,458,058.28 - ③构成中,采取其他方法计提变质账预备的应收账款: 本期末了应收侵犯范畴内公司款以及单项金额严重的老客户的信誉期内应收 账款余额为 137,858,752.04 元(上期末了余额为 115,891,830.46 元),根据本公司会 计政策,此片断应收账款干为无信誉风险构成不予计提变质账预备。 (2)本期计提、收回或转回的变质账预备情景 本期计提变质账预备金额 3,869,175.59 元;本期无收回或转回变质账预备情景。 (3)本期还愿核销的应收账款情景 本期无还愿核销情景。 (4)期末了余额前五名的应收账款情景 84 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 占应收账款尽和的 单位名称 金额 变质账预备金额 比例(%) 地脊正西黄腾募化工拥有限公司 37,810,458.85 15.32 809,502.94 北边京市成城提交父亲建材拥有限公司 25,277,373.40 10.24 738,423.27 地脊正西地脊父亲合盛新材料股份拥有限公司 18,129,127.84 7.35 786,870.69 地脊正西佳改良材料股份拥有限公司 15,358,081.86 6.22 432,133.70 北边京市修盖工程切磋院拥有限责公司 9,920,000.00 4.02 321,165.39 合 计 106,495,041.95 43.15 3,088,095.99 2、其他应收款 (1)其他应收款分类说出 期末了余额 类佩 账面余额 变质账预备 账面价 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额严重并孤立计提变质账准 - - - - - 备的其他应收款 按信誉风险特点组算计提变质账准 253,194,774.93 100 5,707.05 0.00 253,189,067.88 备的其他应收款 就中: 账龄构成 114,141.00 0.05 5,707.05 5.00 108,433.95 无信誉风险构成 253,080,633.93 99.95 - - 253,080,633.93 单项金额不严重但孤立计提变质账 - - - - - 预备的其他应收款 算计 253,194,774.93 100 5,707.05 0.00 253,189,067.88 (续) 期初余额 类佩 账面余额 变质账预备 账面价 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额严重并孤立计提变质账准 - - - - - 备的其他应收款 按信誉风险特点组算计提变质账准 138,736,447.75 100.00 8,485.84 0.01 138,727,961.91 备的其他应收款 就中: 账龄构成 99,216.90 0.07 8,485.84 8.55 90,731.06 无信誉风险构成 138,637,230.85 99.93 - - 138,637,230.85 85 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 单项金额不严重但孤立计提变质账 - - - - - 预备的其他应收款 算计 138,736,447.75 100.00 8,485.84 0.01 138,727,961.91 ①构成中,按账龄剖析法计提变质账预备的其他应收款: 期末了余额 账龄 其他应收款 变质账预备 计提比例(%) 1 年里边 114,141.00 5,707.05 5 ②构成中,采取其他方法计提变质账预备的其他应收款: 本期末了其他应收侵犯范畴内公司款等余额为 253,080,633.93 元(上期末了余 额 138,637,230.85 元),根据本公司会计师政策,此片断其他应收款干为无信誉风险 构成不予计提变质账预备。 (2)本期计提、收回或转回的变质账预备情景 本期计提变质账预备金额 0 元;本期收回或转回变质账预备金额 2,778.79 元。 (3)本期还愿核销的其他应收款情景 本期无还愿核销的其他应收款。 (4)其他应收款按款习惯分类情景 款习惯 期末了账面余额 期初账面余额 单位借顶往还到 252,998,965.33 138,456,436.90 押金保障金 - - 代垫款 7,056.00 - 其他 188,753.60 280,010.85 算计 253,194,774.93 138,736,447.75 (5)期末了余额前五名的其他应收款情景 占其他应收款 变质账预备 单位名称 款习惯 期末了余额 账龄 期末了余额算计 期末了余额 数的比例(%) 正西藏奥克募化学销特价而沽拥有限公司 往还到款 87,000,000.00 1 年里边 34.36 - 武汉奥克募化学拥有限公司 往还到款 80,000,000.00 0-3 年 31.60 - 阜宁利仁新触动力拥有限公司 往还到款 33,071,880.33 1 年里边 13.06 - 锦州奥克阳光新触动力拥有限公司 往还到款 23,800,000.00 2-3 年 9.40 - 吉林奥克新材料拥有限公司 往还到款 18,000,000.00 1 年里边 7.11 - 算计 - 241,871,880.33 - 95.53 - 3、临时产权投资 86 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (1)临时产权投资分类 期末了余额 期初余额 项目 减值 账面余额 减值预备 账面价 账面余额 账面价 预备 对儿分店投资 1,715,493,879.26 73,000,000.00 1,642,493,879.26 1,691,102,581.42 - 1,691,102,581.42 楹联营、合营企业 222,597,877.92 - 222,597,877.92 210,350,227.94 - 210,350,227.94 投资 算计 1,938,091,757.18 73,000,000.00 1,865,091,757.18 1,901,452,809.36 - 1,901,452,809.36 (2)对儿分店投资 本期计提 减值预备 被投资单位 期初余额 本期增减(+/-) 期末了余额 减值预备 期末了余额 吉林奥克募化学拥有限公司 12,155,700.00 -12,155,700.00 - - - 吉林奥克新材料拥有限公司 30,000,000.00 - 30,000,000.00 - - 扬州奥克石募化仓储拥有限公司 134,669,600.00 - 134,669,600.00 - - 奥克募化学扬州拥有限公司 967,760,000.00 - 967,760,000.00 - - 广东方奥克募化学拥有限公司 119,953,251.20 - 119,953,251.20 - - 奥克募化学(滕州)拥有限公司 65,033,300.00 - 65,033,300.00 - - 锦州奥克阳光新触动力拥有限公司 126,000,000.00 - 126,000,000.00 73,000,000.00 73,000,000.00 武汉奥克募化学拥有限公司 120,000,000.00 - 120,000,000.00 - - 南昌赛维 LDK 光俯伏科技工程拥有限 68,530,730.22 - 68,530,730.22 - - 公司 武汉奥克特种募化学拥有限公司 36,000,000.00 15,600,000.00 51,600,000.00 - - 正西藏奥克募化学销特价而沽拥有限公司 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - - 辽宁奥克募化学科技拥有限公司 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - - 上海悉浦奥进出口产拥有限公司 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - - 阜宁利仁新触动力拥有限公司 - 20,946,997.84 20,946,997.84 - - 算计 1,691,102,581.42 24,391,297.84 1,715,493,879.26 73,000,000.00 73,000,000.00 (3)楹联营、合营企业投资 本期增减变募化 被投资单位 期初余额 权利法下确认的 其他概括 新增投资 增添以投资 其他权利变募化 投资损更加 进款调理 壹、合营企业 南京扬儿子奥克 74,057,814.90 - - 81,103.54 - 募化学拥有限公司 87 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 本期增减变募化 被投资单位 期初余额 权利法下确认的 其他概括 新增投资 增添以投资 其他权利变募化 投资损更加 进款调理 二、联营企业 上海东方硕环保 科技股份拥有限 136,172,000.04 - - 12,354,358.12 - -67,398.68 公司 武汉募化工新材 料科技研 120,413.00 - - -120,413.00 - - 究院拥有限责 公司 小计 136,292,413.04 - - 12,233,945.12 - -67,398.68 算计 210,350,227.94 - - 12,315,048.66 - -67,398.68 (续) 本期增减变募化 减值预备 被投资单位 宣揭发放即兴金 期末了余额 计提减值预备 其他 期末了余额 股利或盈利 壹、合营企业 南京扬儿子奥克募化学拥有限公司 - - - 74,138,918.44 - 二、联营企业 上海东方硕环保科技股份拥有限 - - 148,458,959.48 - 公司 武汉募化工新材料科技研 - - - - - 究院拥有限责公司 小计 148,458,959.48 算计 - - - 222,597,877.92 - 注:公司本期末了对武汉募化工新材料科技切磋院拥有限责公司不确认投资损 违反为 219,510.54 元。 4、营业顶出产、营业本钱 本期突发额 上期突发额 项目 顶出产 本钱 顶出产 本钱 主营事情 643,585,338.13 581,571,202.97 675,377,746.73 645,951,888.74 88 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 本期突发额 上期突发额 项目 顶出产 本钱 顶出产 本钱 其他事情 20,760,056.15 10,422,832.21 49,458,081.63 41,308,298.78 算计 664,345,394.28 591,994,035.18 724,835,828.36 687,260,187.52 5、投资进款 被投资单位名称 本期突发额 上期突发额 本钱法核算的临时产权投资进款 权利法核算的临时产权投资进款 12,315,048.66 1,389,200.02 处理临时产权投资产生的投资进款 6,511,620.22 - 理财进款 770,578.76 500,988.42 合 计 19,597,247.64 1,890,188.44 什六、增补养材料 1、什分日性损更加皓细表 项 目 金额 说皓 匪活触动性资产处理损更加 1,886,663.84 计入当期损更加的内阁补养助,但与企业正日经纪事情亲稠密相干,适宜 33,233,647.78 国度政策规则,依照壹成规范定额或定量持续享用的内阁补养助摒除外面 付托人家投资或办资产的损更加 2,001,927.49 摒除同公司正日经纪事情相干的拥有效套期保值事情外面,持拥有买进卖性金 融资产、买进卖性金融拉亏空产生的公允价变募化损更加,以及处理买进卖 4,425,439.18 性金融资产、买进卖性金融拉亏空和却供出产特价而沽金融资产得到的投资进款 孤立终止减值测试的应收款减值预备转回 97,440.00 摒除上述各项之外面的其他营业外面顶出产和顶出产 6,798,562.74 其他适宜什分日性损更加定义的损更加项目 - 小 计 48,443,681.03 减:所得税影响额 7,274,659.07 微少半股东方权利影响额(税后) 5,273,079.82 合 计 35,895,942.14 2、净资产进款比值及每股进款 加以权平分净资产 每股进款(元/股) 报告期盈利 进款比值(%) 根本每股进款 稀释每股进款 89 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 加以权平分净资产 每股进款(元/股) 报告期盈利 进款比值(%) 根本每股进款 稀释每股进款 归属于公司普畅通股股东方的净盈利 2.89 0.11 0.11 扣摒除什分日损更加后归属于普畅通股股东方的净盈利 1.53 0.06 0.06 辽宁奥克募化学股份拥有限公司 2017 年 4 月 21 日 法定代理人:丹建民 掌管会计师工干担负人:张超 会计师机构担负人:张超 90

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